历年真题答案及解析
一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
1．【答案】D
【解析】基金信息披露有利于投资者的价值判断。在基金份额的募集过程中，基金招募说明书等募集信息披露文件向公众投资者阐明了基金产品的风险收益特征及有关募集安排，投资者能据以选择适合自己风险偏好和收益预期的基金产品，而不是判断基金的风险状况。
2．【答案】A
【解析】基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。它是不能提前预见披露时间的。
3．【答案】D
【解析】我国基金信息披露的规范性文件分为三类：基金信息披露编报规则、基金信息披露内容与格式准则、基金信息披露XBRL模板和相关标引规范(taxonomy)。《上市交易公告书的内容与格式》属于基金信息披露内容与格式准则；《基金净值表现的编制及披露》与《货币市场基金信息披露特别规定》属于基金信息披露编报规则。D项属于基金
信息披露的部门规章。
4．【答案】A
【解析】对于证券投资基金，其投资领域横跨资本市场和货币市场，投资范围涉及债券、股票、货币市场工具等金融产品，基金的各类投资标的由于受发行主体经营隋况、市场涨跌、宏观政策以及基金管理人的操作等因素的影响，其风险收益变化存在一定程度的随机性，因此，对基金的证券投资业绩水平进行预测并不科学，应予以禁止。
5．【答案】C
【解析】①误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述；②虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为；③重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者作出正确决策。
6．【答案】A
【解析】真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。
7．【答案】B
【解析】在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如深圳证券交易所和上海证券交易所的证券投资基金上市规则。此外，ETF相关信息披露义务人应遵守证券交易所有关ETF业务实施细则的规定，LOF相关信息披露义务人还应遵守证券交易所有关LOF业务规则与业务指引的规定。A项属于基金信息披露的国家法律；C项属于基金信息披露的部门规章；D项属于基金信息披露的规范性文件。
8．【答案】C
【解析】托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、议事程序、审议事项和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。
9．【答案】D
【解析】①基金管理人在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文；②在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文；③在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。
10．【答案】C
【解析】根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。
11．【答案】C
【解析】基金托管人专门基金托管部门的负责人变动、托管人的法定名称或住所发生变更、该部门的主要业务人员在1年内变动超过30%、托管人召集基金份额持有人大会、发生涉及托管业务的诉讼、托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚等，托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中
国证监会备案。
12．【答案】D
【解析】基金托管人主要负责办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金资产保管、净值复核、代理清算交割、会计核算、投资运作监督等环节。其中要对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。
13．【答案】B
【解析】当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在2 日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及其证监局备案。对于上市交易基金的临时报告，一般需在披露前报送基金上市的证券交易所审核。
14．【答案】B
【解析】基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、收益分配、投资运作、净值计算、信息披露及相互监督等事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
15．【答案】A
【解析】凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有上市开放式基金(LOF)、封闭式基金和交易型开放式指数基金(ETF)。
16．【答案】B
【解析】基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。
17．【答案】A
【解析】本期基金份额净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。投资者通过将基金净值增长指标和同期基金业绩比较基准收益率进行比较，可以了解基金实际运作与基金合同规定基准的差异程度，判断基金的实际投资风格。
18．【答案】B
【解析】为了进一步保障基金信息质量，法规规定：①基金年度报告应经2/3以上独立董事签字同意，并由董事长签发；②如个别董事对年度报告内容的准确、真实、完整无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见；③未参会董事应当单独列示其姓名。
19．【答案】A
【解析】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。
20．【答案】C
【解析】C项应为“开放式基金发生巨额赎回并延期支付”。
考前推荐：考试难度分析 学习秘籍 各题型答题技巧 机考怎么出题 赴考指南
真题精选：证券基础知识｜证券交易｜证券投资基金真题及答案章节汇总
互动平台【微信公众号：zq_233 ｜QQ群号：196026188｜233网校APP下载】
| 证券从业题库 | 证券考试备考辅导 | 证券考试每日一练 | 证券考试真题 | 证券考试答案 |