2015年11月证券发行与承销每日一练含答案（11.19）【3】

　　21.A公司发行一笔债券筹资1000万元，手续费为0.1%，年利率为5%，期限为3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率为33%，那么这笔债券的资本成本是【】。

　　A.3%

　　B.3.35%

　　C.3.5%

　　D.4%

　　【答案解析】答案为B。根据公式。

　　22.公司经营发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权【】的股东，可以申请人民法院解散公司。

　　A.30%

　　B.10%

　　C.5%

　　D.3%

　　【答案解析】答案为B。《公司法》第一百八十三条规定，公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

　　23.网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间【】申购。

　　A.下限

　　B.上限

　　C.中间值

　　D.任一价格

　　【答案解析】答案为B。考查向参与网上发行的投资者配售的相关知识。网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间上限申购，如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分应当退还给投资者。

　　24.无记名股票持有人出席股东大会，应当于【】将股票交存于公司。

　　A.会议召开3日前至股东大会闭会时止

　　B.会议召开3日前至股东大会开会时止

　　C.会议召开5日前至股东大会开会时止

　　D.会议召开5日前至股东大会闭会时止

　　【答案解析】答案为D。考查无记名股票持有人出席股东大会时股票的交存情况。无记名股票持有人出席股东大会的应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。

　　25.下列标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代的法律是【】。

　　A.《国民银行法》

　　B.《麦克法顿法》

　　C.《金融服务现代化法案》

　　D.《格拉斯·斯蒂格尔法》

　　【答案解析】答案为C。对国外投资银行业发展历史法案的考查。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结，标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。

　　26.拟发行上市公司改组时，应避免主要业务与【】相同或类似，存在同业竞争。

　　A.前五名股东

　　B.全体股东

　　C.前十名股东

　　D.实际控制人及其控制法人

　　【答案解析】答案为D。拟发行上市公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争。

　　27.招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括【】。

　　A.证监会核准发行的文件

　　B.公司章程(草案)

　　C.发行申请报告

　　D.财务报表及审计报告

　　【答案解析】答案为C。招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括：(1)发行保荐书;(2)财务报表及审计报告;(3)盈利预测报告及审核报告(如有)：(4)内部控制鉴证报告;(5)经注册会计师核验的非经常性损益明细表;(6)法律意见书及律师工作报告;(7)公司章程(草案);(8)中国证监会核准本次发行的文件;⑨其他与本次发行有关的重要文件。

　　28.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后【】个完整会计年度。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　【答案解析】答案为A。主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。

　　29.证券发行规模达到一定数量的可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不超过【】家。

　　A.3

　　B.4

　　C.2

　　D.5

　　【答案解析】答案为C。《证券发行上市保荐业务管理办法》第六条规定，证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。