二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分)以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。
一61.政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向( )等金融机构发行。
A.国有商业银行
B.区域性商业银行
C.商业保险公司
D.邮政储蓄银行
一62.发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责( )。
A.从事证券承销业务
B.首次公开发行股票并上市
C.上市公司发行新股、可转换公司债券
D.中国证监会认定的其他情形
一63.修订后的《中华人民共和国公司法》对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等作出了比较全面的修改，增加了( )等方面的规定。
A.累积投票
B.独立董事
C.关联关系规范
D.法人人格否认
二64.有下列( )情况之一的，公司应当修改章程。
A.股东大会决定修改章程
B.董事会决定修改章程
C.《中华人民共和国公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触
D.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致
二65.( )须由股东大会以特别决议通过。
A.公司章程的修改
B.公司增加或者减少注册资本
C.公司年度预算方案、决算方案
D.变更公司形式
二66.公司清算时，公司财产在分别支付( )后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。
A.职工的工资
B.社会保险费用和法定补偿金
C.缴纳所欠税款
D.清偿公司债务
二67.公司不得收购本公司股份,但是，( )除外。
A.减少公司注册资本
B.与持有本公司股份的其他公司合并
C.将股份奖励给本公司职工
D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的
三68.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循( )原则。
A.人员、机构、资产相结合
B.人员、机构、资产按照业务划分
C.债务、收入与成本、费用相配比
D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比
三69.拟发行上市公司的( )应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A.总经理
B.副总经理
C.财务负责人
D.董事会秘书
70.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，( )。
A.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股
B.若进入股份公司伪净资产低于50%(含50%)，则其净资产折成的股份界定为国家股
C.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(不含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进人股份制企业.其净资产折成的股份界定为国有法人股
D.若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)，则其净资产折成的股份界定为国有法人股
四71.债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有( )。
A.债务融资具有财务杠杆的作用
B.债务融资成本财务风险较小
C.债务融资利息的支付具有冲减税基的作用
D.债务融资一般不会产生对企业的控制权问题
四72.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为( )。
A.直接融资
B.间接融资
C.股权融资
D.债务融资
四73.代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与( )的抵消作用，从而使公司价值最大化。
A.内部股东代理成本
B.外部股东代理成本
C.经理人代理成本
D，债券的代理成本
四74.属于股权融资的是( )。
A.配股
B.银行借贷
C.股权分配中送红股
D.发行债券
五75.在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件：( )
A.发行人是依法设立且持续经营5年以上的股份有限公司。
B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。
C.最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。
D.发行后股本总额不少于3000万元。
五76.招股说明书必须对( )进行披露。
A.公司规模
B.法律、法规、规章
C.上市规则要求的各项内容
D.保荐人
五77.发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行( )等义务。
A.严格控制风险
B.规范运作
C.信守承诺
D.信息披露
五78.关于承销团的承销费用，以下说法正确的是( )。
A.单项包销金额不得超过其净资本的30%
B.单项包销金额最高不超过3亿元人民币
C.包销金额不得超过其净资本的60%
D.包销金额不得超过其总资本的30%
79. 在股票的估值方法中，( )通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。
A.市盈率法
B.市净率法
C.贴现现金流量法
D.以上都不对
80. 根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取( )等方式。
A.向社会公众配售
B.向战略投资者配售
C.向参与网下配售的询价对象配售
D.向参与网上发行的投资者配售
81. 深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于( )。
A.放宽投资者申购上限
B.申购单位
C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购
D.以上都错误
82. 首次公开发行股票，若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的( )信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。
A.涉及国家机密的
B.商业秘密
C.因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的
D.因披露可能导致严重损害公司利益的
83. 发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。
A.询价推介时间
B.定价公告刊登日期
C.申购日期和缴款日期
D.股票上市日期
84. 发行人名称冠有( )或字样的，应说明冠以此名的依据。
A.“新技术”
B.“技术”
C.“高科技”
D.“科技”
85. 上市公司公开发行新股包括( )。
A.向原股东配售股份
B.向不特定对象公开募集股份
C.向特定对象发行股票
D.向原股东公开募集股份
86. 上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用，( )。
A.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
C.发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例
D.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
87. 持续督导期间，保荐人应( )。
A.督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度
B.督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度
C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
D.督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件
88. 上市公司公开发行新股，必须( )。
A.具备健全且运行良好的组织机构
B.具有持续盈利能力，财务状况良好
C，公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
D.公司在最近l年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
89. 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合( )规定。
A.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
B.最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
C.最近3个会计年度连续盈利
D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券2年的利息
90. 下列说法正确的是( )。
A.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告
B.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3～5个交易日内披露付息公告
C.上市公司应当在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告
D.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况
91. 赎回公告应当载明( )等内容。
A.赎回的程序
B.赎回价格
C.付款方法
D.赎回时间
92. 有下列( )情形之一的，受托机构职责终止。
A.被依法取消受托机构资格
B.被资产支持证券持有人大会解任
C.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
D.受托机构辞任
93. 企业发行企业债券必须符合的条件是( )。
A.企业规模达到国家规定的要求
B.企业财务会计制度符合国家规定
C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利
D.企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值
94. 公司债券出现( )时，由证券交易所终止该债券上市。
A.发行人出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的
B.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的
C.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的
D.公司经营困难，被要求限制整改的
95. 发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备( )。
A.注册资本不低于l亿元人民币
B.具有较强的债券分销能力
C.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道
D.最近2年内没有重大违法、违规行为
96. 信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是( )。
A.根据国家有关规定完成重新登记2年以上
B.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币
C.原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务
D.具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为
97. 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请。申请条件有( )。
A.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
B.净资产不少于3亿元人民币
C.过去1年税后利润不少于6 000万元人民币
D.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3 000万美元
98. 境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有( )。
A.境外上市是否符合中国证监会的规定
B.董事会提案中有关所属企业境外上市方案
C.董事会提案中上市公司维持独立上市地位的说明与前景
D.持续盈利能力的说明与前景
99. 按目标公司董事会是否抵制划分，并购可以分为( )。
A.敌意收购
B.协议收购
C.善意收购
D.纵向并购
100. 进行战略投资的外国投资者必须具有( )条件。
A.近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)
B.依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验
C.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范
D.境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于3亿美元;或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于3亿美元
二、多项选择题
61. ABCD 62. BCD 63. ABCD 64. ACD 65. ABD 66. ABCD 67. ABCD 68. BD 69. ABCD 70. AD 71. AC 72. CD 73. BD 74. AC 75. BCD 76. BC
77. BCD 78. ABC 79. AB 80. BCD 81. ABC 82. ABCD 83. ABCD 84. CD 85. AB 86. BCD 87. ABCD 88. ABC 89. ABC 90. BCD 91. ABCD
92. ABCD 93. ABC 94. ABC 95. BCD 96. CD 97. AC 98. BCD 99. AC 100. BC
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