多选:封闭式基金合同应当包括( )。
A.争议解决方式
B.基金份额总额和基金合同期限
C.基金收益分配原则、执行方式
D.募集基金的目的和基金名称
答案:ABCD
解析:封闭式基金和一般基金合同大体上是一样的,不同的是封闭式基金需要披露基金份额总额和基金合同期限。
多选:基金信息披露应满足的原则包括( )。
A.完整性
B.灵活性
C.规范性
D.真实性
答案:ACD
解析:基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上,要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。
多选:公开披露的基金信息包括( )。
A.基金份额上市公告书
B.基金合同生效公告
C.基金招募说明书
D.基金托管协议
答案:ABCD
解析:A属于基金运作信息披露,BCD属于基金募集信息披露。
多选:基金信息披露义务人包括( )。
A.基金代销机构
B.基金托管人
C.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人
D.基金管理人
答案:BCD
解析:在基金募集和运作过程中,负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应依法及时披露基金信息,并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
多选:基金募集信息披露包括( )。
A.基金资产净值和份额净值公告
B.基金季度报告
C.基金招募说明书
D.基金合同
答案:CD
解析:AB属于基金运作信息披露。
多选:基金招募说明书应包括的主要内容有( )。
A.基金份额的发售日期
B.基金资产估值和收益预测
C.基金管理人、托管人的基本情况
D.基金投资策略
答案:ACD
解析:基金招募说明书不应对基金收益进行预测,B错误。
多选:下列关于基金半年度报告信息披露的说法,正确的有( )。
A.需要提供最近三个会计年度的主要会计数据
B.无需披露最近3年每年的净值增长率
C.管理人报告需披露内部监察报告
D.不需要审计
答案:BD
解析:半年度报告管理人报告无需披露最近3年每年的净值增长率,不需要审计;其他两项为年度报告的内容。
多选:为明确信息披露义务人的责任,提醒投资者注意投资风险,目前法规规定,应在基金年度报告扉页作出的提示有( )。
A.基金管理人和基金持有人的责任
B.投资风险
C.年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示
D.基金管理人管理和运用基金资产的原则
答案:BCD
解析:基金年度报告中的扉页应作出如下提示:基金管理人和托管人的披露责任、管理人管理和运用基金资产的原则、投资风险提示、年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示。
多选:基金股票投资组合报告中,重大变动的披露内容包括( )。
A.整个报告期内买入股票的成本总额
B.整个报告期内卖出股票的收入总额
C.期末基金资产组合
D.报告期内累计买入、累计卖出价值超过期初基金资产净值2%的股票明细
答案:ABD
解析:期末基金资产组合属于基金年度报告中应披露的信息,但不是基金股票投资组合重大变动的内容,C错误。
多选:以下哪些情形下,基金托管人应当在两日内编制临时报告书,予以公告,并在公开披露日分别报中国证监会及其各地方监管局备案( )。
A.涉及基金托管人非托管业务的诉讼
B.基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十
C.基金托管人负责基金销售的私人业务部部门副总经理及同级别人员发生变动
D.基金托管人基金托管部门负责人发生变动
答案:BD
解析:信息披露人义务人应在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书,A选项应为涉及托管业务的诉讼,C选项应为基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动,该两项不属于重大事件。
多选:按照披露时间的不同,货币市场基金收益公告包括( )。
A.开放日的收益公告
B.节假日的收益公告
C.封闭期的收益公告
D.临时性的收益公告
答案:ABC
解析:按照披露时间的不同,货币市场基金收益公告可分为三类,即封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。
多选:下列关于货币市场基金信息披露的表述,正确的有( )。
A.货币市场基金收益公告主要指每万份基金净收益和7日年化收益率
B.货币市场基金年度报告中无需披露期末可供分配收益、净值增长率等指标
C.货币市场基金投资组合无需在投资组合报告中披露
D.货币市场基金没有必要披露基金份额净值信息,而是披露收益公告
答案:ABD
解析:货币市场基金投资组合需要在投资组合报告中披露。
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