A 季节性销售增长
B 债务重构
C 固定资产重置及扩张
D 红利支付
答案:A
【答案解析】 从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少，固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
22. 以下关于公司可持续增长率的描述错误的是( )。
A 利润率越高，销售增长越快
B 用于分红的利润越少，销售增长越快
C 资产效率越高，销售增长越快
D 财务杠杆越低，销售增长越快
答案:D
【答案解析】 财务杠杆越高，销售增长越快。
23. 下列关于营运资本投资的说法，不正确的是( )。
A 产生于季节性资产数量超过季节性负债时
B 产生于季节性负债数量超过季节性资产时
C 通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资
D 公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资
答案:B
【答案解析】 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。
24. 内部融资的资金来源不包括( )。
A 净资本
B 留存收益
C 增发股票
D 银行贷款
答案:D
【答案解析】 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。
25. 假设一家公司的财务信息如下：(单位：万元)
A 总资产
B 1000
C 销售收入
D 1500
E 总负债
F 600
G 净利润
H 100
I 所有者益
J 400
L 股利分红
M 30
答案:C
【答案解析】 经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9.6%的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在9.6%以下，销售增长不能作为合理的借款原因;如果公司的销售增长率在9.6%以上，销售增长可以作为合理的借款原因。
26. 国际上衡量国别风险的方法主要是( )。
A 加权平均法
B 风险因素加权打分法
C 概率法
D 项目化评分法
答案:B
【答案解析】 国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。
27. 进行内部因素分析时，常用的内部指标不含( )。
A 风险性
B 安全性
C 盈利性
D 流动性
答案:A
【答案解析】 银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。
28. 对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括( )。
A 很难分析新兴行业所面临的风险
B 企业还款具有很大的不确定性
C 拥有较弱的偿付能力
D 企业管理者缺乏行业经验
答案:D
【答案解析】 处于启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：
首先，很难分析新兴行业所面临的风险;
其次，行业面临难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性;
最后，本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。
29. 关于成长阶段企业信贷风险分析不正确的是( )。
A 成长阶段的企业代表中等程度的风险
B 必须进行细致的信贷分析
C 销售增长和产品开发有可能导致偿付风险
D 有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款
答案:D
【答案解析】 成长阶段的企业代表中等程度的风险，但是这一阶段也同时拥有最大的机会，因为现金和资本需求非常大。由于行业发展和变化仍然非常迅速，将会导致持续不断的不确定风险，所以发展阶段的企业信贷风险依然较大。要想确定潜在借款人是否有能力在获得成功，细致的信贷分析是必不可少的。连续不断的销售增长和产品开发将会导致负的并且不稳定的经营现金流，从而引发偿付风险。成长阶段的企业并不一定会有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款。
30. 不属于成长阶段的行业的特点是( )。
A 年增长率会超过20%
B 销售大幅增长，利润和现金流转变成正值
C 该阶段末期，也许会出现一个短暂的“行业动荡期”
D 很多企业可能为了生存而发动“价格战争”
答案:B
【答案解析】 该阶段的现金流会由于销售的快速增长和现金需求的增加而仍然为负值。
31. 处于成长阶段的行业通常年增长率会( )。
A 达到100%以上
B 超过20%
C 5%～10%之间
D 下降
答案:B
【答案解析】 处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上;处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%;处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。
32. 处于成熟期的行业的风险性( )。
A 最高
B 中等
C 最低
D 较高
答案:C
【答案解析】 成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况(比如无法预知的灾难)，这一行业的成功率相对较高。
33. 以下属于企业的非流动资产的是( )。
A 预付账款
B 存货
C 无形及递延资产
D 待摊费用
答案:C
【答案解析】 非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。
34. 资本公积金不包括( )。
A 股本溢价
B 法定财产重估
C 接受捐赠的资产价值
D 法定盈余公积
答案:D
【答案解析】 资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。
35. 以下关于借款人资金结构表述正确的是( )。
A 资金结构不合理，经济基础较虚弱，抵御风险的能力较差，偿债能力也就会低下
B 季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大的需求
C 生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金
D 企业总资产利润率高于长期债务成本时，应该降低长期债务比重
答案:A
【答案解析】 资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险，就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。季节性生产企业或贸易企业，资产转换周期变化较大，所以在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求;稳定的生产制造企业，其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。
36. 在损益表结构分析中是以( )为100%。
A 产品销售收入净额
B 产品销售成本
C 产品销售费用
D 产品销售利润
答案:A
【答案解析】 在损益表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
37. 供应阶段的核心是( )。
A 进货
B 技术
C 市场
D 设备
答案:A
【答案解析】 供应阶段的核心是进货;生产阶段的核心是技术;销售阶段的核心是市场。
38. ( )是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。
A 现金
B 存货
C 利润
D 股票
答案:B
【答案解析】 存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。
39. 目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是( )。
A 5Cs系统
B 5Ps分析系统
C 骆驼(CAME分析系统
D 穆迪的RiskCalc
答案:A
【答案解析】 目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5cs系统使用最为广泛。
40. 《银团贷款业务指引》规定，在银团贷款中，借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的( )个营业日前通知代理行。
A 15
B 30
C 60
D 90
答案:C
【答案解析】 《银团贷款业务指引》规定，在银团贷款中，借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行。