地产税

　　想要在美国买房。首先我们要了解清楚美国的房地产税税率，那么下面就和出国留学网一起来了解一下吧，希望通过这篇文章能帮助到你，欢迎阅读。

　　美国房产税税率

　　在美国50个州都征收房产税，该税收是地方政府的主要收入来源。目前美国房产税税率是1%-3%，房产税作为房产永久持有的最基本保证。征收房产税的目的是维持地方政府的各项支出、完善公共设施和福利，因此美国房产税的征收主体是郡政府、市政府和学区，联邦政府和州政府都不征收房产税。

　　征收主体(郡政府、市政府和学区)

　　1.美国地方政府来征收房产税，地方政府根据各自实际情况来确定税率并依法征收，这项税收主要用于居民所在区域的教育及公共服务的支出。

　　2.而美国的联邦政府和州政府是不征收房产税的。美国房产税的征收主体是郡政府、市政府和学区。他们之间的征收比例划分是按1:1:5来征收的。

　　确定税率

　　1.房产税的税率由地方政府根据各级预算来制定，而预算应征收的房产税与房屋计税价值总额每年都有变化，因此房产税税率每年都不同。如果某个地方政府的一年开支为2亿美元，这个地方的房产估价总额为100亿美元，那么该地当年的房产税税率便是2%。假如过了一年后，该地方的经济发展了，房价有所提高，房产估价的总额上涨为200亿美元，但地方政府的开支若维持2亿美元不变的话，当年房产税的税率为1%。也就是说，房价上涨了，房产税可能降低。

　　2.房产税计算。各地方政府根据本地财政需要，规定一个当地统一的房产税率。而应付房产税则是房产税率与房产纳税价之积。房产纳税价一般是房产市场公平价，但有些地方政府允许一定折扣，政府会提供一个折扣率。在这种情况下，房产纳税价是房产市场公平价与折扣率的乘积。

　　3.房产估值一般由持有证书的专业评估师给出市场公平价。由于美国大多数房屋为独栋房，所以房与房的差别很大，包括地块的大小、可用面积、房屋式样等。评估师一般会采用销售对比方法，即比较近6个月内三四个在附近已售房屋的价格，根据地块大小、房屋大小、房型、房龄、房屋设施等进行调整。另一个方法是重置成本法，但此法一般是针对新房，主要考虑重建同样房屋所需成本，然后根据地价以及折旧调整。

　　4.确定税率的具体程序是：市、镇委员会通过预算，各级政府根据各种预算收入和总支出的情况决定征收房产税的数额，再根据评定的房屋计税价值确定房产税的税率。

　　税率的计算公式为：预算应征收的房产税税额÷房产计税价值总额=房产税税率。

　　5.税率的高低要受到一定的限制，因为联邦法律规定了对财产(主要是房地产)征税的最高限额。财产估价经地方立法机关正式批准后，即成当地的法定税基。据此形成两种形式的税率。一是名义税率，适用于估价;一是实际税率，适用于市价。由于各地估价比率不一，各地税率也有较大差异。

　　征收手续

　　1.在美国交纳房产税手续简单。通常，地方政府会给每个房主邮寄一份纳税通知。房主需在指定期限内将房产税额通过支票和纳税通知的回执寄回地方政府指定地址即可。有些地方也可以通过网上支付。各地政府对纳税频度各有规定。比如，费城一年只有一次，房产估值办会在每年12月给房主寄发房产税表，房...

　　想要做在美国买房，首先你一定要对美国的房地产税做英国详细的了解，那么下面就和出国留学网一起来详细的了解一下美国房地产税吧，欢迎阅读。

　　美国房产税(Real Estate Tax or Property Tax)顾名思义是房产屋主每年向当地市政府交纳的税种。美国的房地产税是由各地方政府征收。因此各州税率不一，高低不等，多数是房子价值的1-1.8%之间。但如果是投资土地，地税则要低许多。

　　一 般讲，房地产税是用于市政、县郡、学区、社区大学及其它政府机构。房地产税一般按年计，房价越贵，房产税越高。房地产税属联邦个人所得报税扣税项目，也可 用于抵扣州所得税扣税项目，但各州规定不一。美国对土地和房屋直接征收的是房地产税，又称不动产税，归在财产税项下，税基是房地产评估值的一定比例(各州 规定不一，从20%到100%不等)。目前美国的50个州都征收这项税收，各州和地方政府的不动产税率不同，大约平均1%到3%。其他有关的税种主要是根据房地产交易、继承与赠与以及所得，分别归在交易税、遗产赠与税和所得税项下。

　　1.交易税

　　税率约为2%，房地产买卖时缴纳。

　　2.所得税

　　其中个人所得税实行超额累进税率，最低税率为15%，最高税率为39.9%，房地产出租形式的收入适用此税;资本利得税，依据房地产出售所获得的差价收入征收;公司所得税实行超额累进税，税率分15%、25%、34%、35%四档，税基为房地产公司的净利润。

　　3.遗产赠与税

　　房地产作为遗产和被赠与时才征收，规定超过价值60万美元的遗产和每次赠送价值超过100万美元的物品才征税。由于美国房地产的价格不高，旧房经过折旧价值更低，因而实际上很少征收。此外还有少数服务性收费项目，如土地产权登记费等，收费标准统一，数额很小。

　　对于美国征收的房地产税你了解了么， 一些事需要在房产买卖的时候需要交纳的，还有是个人出租得到收入需要交的，总之每种税对应不同的事项，只有了解了你在美国交税才不会觉得一头雾水。

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　　美国作为一个需要交房产税的国家，想在美国买房的朋友就要考虑一下了，而且对于这些要交的税应该也有一些不了解吧，和出国留学网小编一起来看看美国房地产税和交易税问答。

　　问：什么是美国房产交易税(Realty Transfer or Realty Transfer Tax)?

　　答：美国房产交易税是为房地产产权交易特权而支付的税额。根据你所在州不同，交易税的征收方式迥异。如新泽西州，通常卖方只需付州税而在纽约市，除州税外，还需付市税。在纽约，如果你有贷款(Mortgage)，买方还需付Mortgage Tax(贷款税)。

　　问：什么是美国房产税(Real Estate Tax or Property Tax)?

　　答：房产税顾名思义是房产屋主每年向当地市政府交纳的税种。房地产税一般按年计，房价越贵，房产税越高。美国房地产网PekingCapital.com 一般讲，房地产税是用于市政丶县郡丶学区丶社区大学及其它政府机构。房地产税属联邦个人所得报税扣税项目，也可用于抵扣州所得税扣税项目，但各州规定不一。

　　问：买房时，我怎么查明房产税?

　　答：卖方一般应告知房屋近一年或几年来的房产税，这通常列在卖方经纪上市单上(MLS)。如没有，买方律师可通过市政府税务部门查询。产权调查报告也能较准确地显示地税征收。值得注意的是有的市镇是在房产易手时重新估价征收地税。有的市镇是每3到4年调整地税。因此，作为买主，应提前查清，并理解你将来到底付多少地税，这对你考虑是否应购买此屋亦有帮助。

　　问：如果市镇地税估价都高于我的买价，怎么办?

　　答：你可以根据你的买价来上诉(Appeal)，到估价委员会(The Assessor’s Board)。上诉时，你必须证明你的买价是合理市场价格(Fair market Value)而不是从亲戚手上廉价购得。

　　问：买房后，有哪些费用项目可以抵扣联邦所得税?

　　答：美国房产税和一百万美元贷款的利益可以用于抵扣联邦所得税。此外，第二个贷款(通常是Home Equity Loan)不超过10万美元贷款的利息亦可抵扣所得税。但注意的是两个贷款总额不能超过房屋合理市场价值。美国房地产网PekingCapital.com 另外，只有在报税时采用单项扣减(Itemized Deduction)的报税方式时，才能扣减房产税和贷款利息，新房屋购买者还可以扣减点数费用(Points)。房屋重新贷款者不可扣减这类费用。房屋交易中德其他费用，如房产交易税丶律师费丶登记费及贷款公司的信用报告费，估价费等均属不可抵扣费用。

　　问：卖房时，需交联邦资本增值税(Capital Gain Tax)

　　答：如果你在过去5年内在该房屋住满两年，你卖房利润低于25万美元(夫妻俩共50万美元)，部分元需交纳资本增值税。但这并不适用投资房(Investment Property)和渡假房(Vocation Home)。例：对于两单元房(Duplex)，用于卖方自己主要居所的单元(Primary Resid...

　　在美国购买房屋都有美国地产税，那什么是美国地产税呢?为什么又要上缴地产税呢?出国留学网小编来解答这些疑问。来看看什么是美国地产税。

　　美国房地产税 ( Property Tax)，由地方政府定期(一年或者半年)根据房地产估价对房地产所有人征收的一种税。各县、各市征收的房地产税税率会有很大差异，甚至小到每个社区的税率都有差别。而一般其实际税率最高的可能达到2.5%以上，而最低甚至低于0.5%。

　　房地产税的名义税率由地方政府制定，而其实际需要缴纳的税率则是名义税率通过一定的计算处理而得出的。由于房地产估价的计算方法各不相同，有的是房地产的全部价值，有的则有一个估价比率，使其仅为房产价值的一部分，更有的则是通过房屋租金来计算的，所以美国房地产的实际税率并非我们所听说的那么高，通常远远低于名义税率。

　　美国房产税在各个州和地区都不同，一般在1%~3%，纽约是3%。

　　因此，以金佳梁的房子为例，每年的房产税就高达1.5万美元。 美国主要城市2009-2010年度房地产实际税率(数据来源美国各大政府网站 ) 美国纽约市 房地产税率3% 美国华盛顿 房地产税率0.85% 美国旧金山 房地产税率1.159% 美国波士顿 房地产税率1.188% 美国洛杉矶 房地产税率1.25% 美国费城 房地产税率1.85% 美国芝加哥 房地产税率2.295% 美国迈阿密 房地产税率2.32% 美国休斯顿 房地产税率2.52%

　　虽然美国的房地产所有权人需要定期缴纳相对沉重的房地产税，但是他们却是实实在在的受惠者。

　　美国房地产税一般用于地方学区、警察、消防、环境卫生、图书馆等支出，而非用于其它与纳税人毫无关系的地方。例如，地方学区的财政收入主要就来自与该地区的房地产税。学区内有小学、初中、高中，从建校舍，设备，老师的薪水都是由学区税收支付。住在学区内，可免费就读公立学校的原因就在于此。所交的房地产税里，不仅缴纳了学费，同时也付了免费校车接送的车资。

　　可以说，美国的公立中小学的教育质量差别相当大，由于好学区的房价高，能买的人学历，收入高，当然孩子就更愿意学习，学区内人们的素质、氛围就越来 越好。另一方面，房价高，学校得到的学区税收就多的多，钱多了，就能够请好的老师，盖好的校舍，买好的设备，进而吸引更多的家长在这个学区买房置产。这样 就造成了一个良性循环。

　　所以美国对土地和房屋直接征收的是美国房地产税，又称不动产税，归在财产税项下，税基是房地产评估值的一定比例(各州规定不一，从20%到100%不等)。

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　　以后中国会怎样征收房地产税呢，那如果房地产税来了，谁受影响最大?下面出国留学网来说说中国房地产税开始征收后会怎样，一起来看看。

　　房地产税，是一个综合性概念，即一切与房地产经济运动过程有直接关系的税都属于房地产税。在中国包括房地产业营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、城市房地产税、印花税、土地增值税、投资方向调节税、契税、耕地占用税等。

　　如果房地产税来了，谁受影响最大?

　　在国内中心城市囤积了大量住宅的人

　　伤害指数 ★★★

　　从目前民意来看，在中心城市实施“累进制、惩罚性”的房产税，是很有可能的。拥有多套房产的人压力会非常大，到时候会出现集中抛盘，对中心城市短期房价构成影响。这可能意味着，囤积大量房子的人财富将显著缩水。

　　盲目购买了旅游物业、养老地产的人

　　伤害指数 ★★★★

　　如果不是顶级旅游区，不是配套好、位置佳的房子，旅游地产只能等着免征房地产税。如果不能免征，则其持有成本大增，加上利用率不高，这类房子将成为鸡肋。

　　★★★

　　绝大多数三四线城市人口增长乏力，各地围绕着高铁站建设的“高铁新城”很多都非常荒凉。如果你盲目在这些地区购买了住宅，未来开征房地产税后也会非常惨。

　　加杠杆、超承受能力买多套房的白领

　　伤害指数 ★★★★

　　如果房地产税的开征，会让房价进入一个平稳期，房子很难套现。这些人“死扛现金流压力”的期限就会加长，生活会变得比较痛苦。

　　在三四线城市囤积了大量住宅的 人

　　伤害指数 ★★★★★★

　　相对而言，这种人更惨。即便在三四线城市不实施累进制、惩罚性的房地产税，他们持有房产成本也将大增。但由于多数中西部三四线城市人口增长乏力，很多家庭都拥有多套房，所以很难通过出租转嫁房地产税，而卖房子很有可能找不到“接盘侠”。

　　手中有多套房、负债率非常高的炒房者

　　伤害指数 ★★★★★★

　　房地产税将要出台这个消息，就足以对这类人产生巨大的压力。因为消息公布后，会加剧市场的僵持，目前仍然拿了很多房子、承担巨大债务的炒房者，将会非常困难。他们只能选择斩仓，否则房子可能断供被银行申请查封、拍卖，到那时套现价格会更低。

　　我该怎么办?怎么办?怎么办?

　　买房者的春天——西班牙投资正当时

　　在经历了全球金融危机和欧债危机之后，欧洲各大城市的住宅、商业地产都遭受到了巨大打击。业内人士表示，很多欧洲地产项目的价格都处于历史低点，随着近来欧洲经济的整体回升，将可以在非常短的时间内就为投资者带来良好的分红。

　　就比如老牌帝国西班牙，在经济的低谷期徘徊了近10年，近两年经济有了飞速上涨，2017-2018年的的增长速度已超过欧洲平均水平，今明两年的增长率将高于美国，德国，日本，俄罗斯，墨西哥和加拿大等世界主要经济体，尤其是房地产回暖明显，虽然还未回升到危机前的高位但增长速度可观。

　　之前我们介绍了美国房地产税的概况“谈谈美国的房地产税及欠税后果”，这里我们择要回答一些大家关心的问题，和出国留学网小编一起来看看美国房地产税介绍。

　　1、“房屋价值怎么评估?”

　　在房地产税中，有两个因素起关键作用，一是税率，二是房屋及地产价值，房地产税的多少，就是由这两个因素组成的。由于房地产税主要由各地政府征收，因此房地产价值的评估由地方政府负责，各地政府有各自的法律法规，所以房地产价值评估方式也不一样。大致说来，房地产评估的基本原则有3个：

　　(1)本地区最近一段时期同类房屋成交价格，这是评价房屋价值(包括所在地皮价格)的重要因素。

　　(2)修建同类房屋的价格加上地皮价格，即在当前建材及劳力价格的情况下，在同一块地皮上修造同类房屋的造价，同时根据房屋的新旧程度折旧。

　　(3)房屋出租价格，假定房屋供出租，可以收到多少租金。

　　综合以上三个因素，再考虑本地区经济发展情况，估价员就会对每一栋房产的价值作出评估。地方政府根据估价员的评估，提前半年将新的评估报告寄给屋主，如果屋主觉得评估合理，就等着政府寄来新的税表;如果觉得不合理，可以提出要求重新评估，政府会根据屋主的要求，重新审核评估报告并将结果告知屋主。屋主如果还不满意，可以要求上诉，由法庭裁定。

　　2、“公寓式楼房的地产税和独栋住宅有没有区别呢?”

　　公寓式楼房分为两种，一种是合作公寓(coop )，一种是公寓(condo)，无论是哪种形式的公寓楼房，只要是居民住家而非商业楼，其税率与独栋住宅是一样的。以首都华盛顿特区为例，2016-2017年度的房地产税率共分4个等级：等级1的税率为0.85%，适用所有居民住宅;等级2税率A为1.65%，适用价值不超过300万美元的商业及工业楼，包括旅馆等;等级2税率B为1.85%，适用价值超过300万美元的商业及工业楼，包括旅馆;等级3的税率为5%，适用空置房屋;等级4的税率为10%，适用于维修不良或破败的房屋(blighted real property)。所谓维修不良或破败的房屋，主要指墙壁、屋顶、窗户、阳台或其他房屋结构维修不良，或有危险、不卫生、威胁社区公共卫生等。这个税率主要目的是迫使屋主保持房屋的安全卫生整洁美观。

　　3、“房产税一年多少美元?”

　　根据美国人口普查局的统计，全美屋主2015年平均交纳房地产税为2149美元。2015年全美各州房地产税率，最低的是夏威夷，为0.27%，最高的是新泽西，为2.35%，新泽西的税率是夏威夷的8.7倍。也就是说，在夏威夷一栋20万美元的房产，只需交税540美元，而在新泽西则需交税4700美元。

　　4、“贷款买房的，为什么每月银行除了扣还贷的费用，还要扣房产税和保险费用?”

　　银行贷款给购房者是有风险的，因此会将房屋本身作为抵押品，如果贷款者为了省钱不买房屋保险，一旦房屋失火或遭其他灾害，银行可能就拿不回放出的放贷;或者贷款人不按时交纳房地产税，一旦被政府追债，政府可以将房屋强制拍卖，而在这种情况下，银行只是第二顺位的债权人，政府则是第一顺位的债权人。为了避免上述两种情况的发生，银行一般会要求设立代管账户，替房贷者...

　　去德国购房的人越来越多，小编有位在德国的朋友购房之前会遇到Grunderwerbsteuer，购房之后会遇到Grundsteuer，分别也叫做房地产交易税和房地产税，它们分别是什么税呢?下面和出国留学网小编具体来了解下德国房产税和地产税。

　　什么是Grunderwerbsteuer?

　　Grunderwerbsteuer = 房地产交易税

　　根据德国《房地产交易税法》(GrEStG)，购买德国境内的房地产，应该由买方缴纳一次性的房地产交易税(Grunderwerbsteuer)。

　　根据德国各州的规定，大概房地产交易价格的3,5%至6,5%之间。房地产交易税上缴到当地的财政局，财政局收到房地产交易税后将开出一份无可疑证明(Unbedenklichkeitsbescheinigung)，凭此用于将房产登记列入土地登记簿(Grundbuch)。

　　慕尼黑为例的房地产交易税计算:

　　Kaufpreis房地产交易值: 100.000欧元(根据购房合同)

　　Steuersatz慕尼黑为例的税率 (3,5%) :0,035

　　Grunderwerbsteuer一次性缴纳的交易税 (100.000欧元x 0,035) = 3500欧元

　　什么是Grundsteuer?

　　Grundsteuer = 房地产税

　　根据德国《房地产税法》(GrStG), 应该由土地房产所有人每年缴纳房地产税(Grundsteuer)。根据当地政府的税率而定。

　　慕尼黑为例的房地产税计算:

　　Einheitswert土地及房屋的统一值: 100.000欧元 (根据财政局对于地价和房价的估值)

　　Steuermesszahl固定地税系数 (3,5 ‰): 0,0035

　　Hebesatz慕尼黑为例的杠杆率 (土地类型B为535,00%): 5,35

　　Grundsteuer每年缴纳的地税 (100.000 欧元x 0,0035 x 5,35) = 1872,50 欧元

　　以上就是房地产交易税和房地产税，因为华人到德国去投资购房时，总会遇到这两种税，了解这两种税是非常有必要的，上面给大家解答让投资者们投资也心里有数，不会再为这两种税烦恼了。

　　海外买房，已经是一个新的热门话题了，不管海外的房产是用来投资还是自住，都需要了解一下美国房产税和地产税，那么出国留学网小编就整理了一些资料，一起来看看吧。

　　一、地税是怎么来的呢?

　　它是按照你房子的价值，是两部分组成的：一个是地land，另外一个是improvement，就是盖在地上面的建筑。每年缴纳地税的比例大致是房价的1.0-1.5%。每年的地税价格随着市场房地产价值的更迭，会有稍稍变动。

　　在房地产跌价的时候是有办法上诉的，房屋持有者可以找到当地的县政府评估员(county assessor)填一个表格，这时你必须与他(她)说明地税被高估了，当然你得提前准备好一些资料，说明你的邻居的房价最近的销售价格，列举出三-五套与你面积差不多的邻居的房价，进行说服工作。

　　如果能说服县评估员，就会调整你的地税，如果能够降低一些，就可以少交一点税。不过，在美国有这点是与国内不同的，如果房地产一直跌，即使屋主不去上诉，县政府也会自动的给你调减一点税。

　　特别要注意我们房子的价值分两部分，上面一部分叫land，下面是improvements。如果家里有出租屋或者家庭办公室，可以把这个税单交给你的会计师，这两部分对于抵税就会非常有用。因为土地land不能折旧，但是你房子的建筑物improvements是可以折旧。比如说你的房子是住宅的，那么27.5年使用寿命，商用的39.5年。那么你就可以用你的improvement除以这个年限就是你可以折旧的部分。

　　这个折旧就可以减少你的收入，假如你出租房子两万块，利息一万块，地税五千块，你还要自己赚钱五千块，你就要交税。如果你要是有点折旧率，就可以不交税，或是少交税。如果你折旧率多，还可以抵消收入。

　　二、如何查阅这个折旧率呢?

　　在每年地税单total tax due下边，即税表右下角，就看到这两个数字。还有一个区域号parcel number，知道你的parcel number就可以知道你的房子购买时的价格，什么时候成交的，现在值多少钱?都可以看得清清楚楚。美国这方面绝对是很公开的，因为在美国购买任何房地产都要在县里注册，任何时候，不管你什么身份都可以查别人的记录，就像法院的记录一样，很公开。

　　三、如何缴纳房屋税(PROPERTY TAX BILL)?

　　政府每年会给房地产业者两次机会分开缴税。解读好这张税表很重要，必须了解每个数字都代表什么不同的意义。加州的地税计算年度是从当年七月一号到次年的六月三十号。一般人会在九月底，十月初收到这份税单。

　　地产税property tax与所得税income tax无关。有两种方式可以交这个税，一种方式就是单独交，可以在网上交，也可以寄支票去交，或是去县政府里交。另外一种方式是让贷款银行预先扣掉，叫impound。Impound进去之后就不用担心了，如果晚了只会罚银行。大部分人会选择自己交，尽管有些是贷款银行交的，但你也会收到一份复印件。

　　交地税绝对不能晚，否则将罚10%多。这个地产税你可以上网用信用卡交，也可以用支票付，另外就是邮寄。邮寄的话要小心，你说寄了，对方说没收到就麻烦，所以最好的办法是寄挂号信(certi...