二级理财规划师理论知识

　　出国留学网理财规划师考试栏目整理“二级理财规划师《理论知识》考点：汽车消费概述”希望可以帮到广大考生，更多信息，请继续关注我们网站的更新!

　　二级理财规划师《理论知识》考点：汽车消费概述

　　一、汽车消费概述

　　二、自筹经费购车与贷款购车的决策

　　三、汽车消费信贷

　　(一)个人汽车消费贷款

　　是担保贷款。实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。贷款不得异地发放。

　　1、贷款对象和条件

　　2、贷款期限、利率和金额

　　(1)贷款期限：一般3年，最长不超过5年。

　　(2)贷款利率：1年(含)一下，合同利率;以上，下年初执行新的。在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在1年以上的，实行分段计算，于(利率调整之日的次年1月1日起)开始，按相应利率档次执行新的利率。银行的汽车消费贷款利率按照中国人民银行的同期贷款利率计算，在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在(1年(含)以下)的，按合同利率计算。

　　(3)贷款金额：工行的规定，质押或银行、保险公司连带保证，不超过80%;所购车抵押担保不超70%;银行、保险公司外的第三方保证方式担保的，不超60%。中行的规定，最高额为所购车80%以内。

　　3、贷款担保

　　4、贷款保险

　　5、还款方式及案例分析：1年(含)以内，按月(季)偿还本息或到期一次;1年上按月(季)偿还。

　　(1)等额本息和等额本金

　　(2)按月还款和按季还款

　　(3)递增法和递减法

　　(4)智慧型还款

　　6、银行与汽车金融公司贷款比较

　　(1)贷款比例及年限：银行首付款40%，丰田金融20%。年限均3、5年。

　　(2)申请汽车贷款资格：汽车金融外省户口可申请。

　　(3)车贷利率和其他费用。汽车金融公司利率比银行利率高。

　　(二)个人车库车位贷款：1-3年，最长不超过5年。

　　出国留学网理财规划师栏目小编们精心为广大考生准备了“二级理财规划师《理论知识》2017考点：夫妻共有财产中股权构成”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。

　　夫妻共有财产中的股权构成

　　(1)有限责任公司股权。夫妻设立的有限公司或者以夫妻一方名义投资于有限责任公司，要首先考虑通过财产分配规划在公司财产和家庭财产之间布下防火墙，以抵御经营风险对家庭财产的侵扰。离婚时夫妻共有的股份应当按公平原则来分割。

　　(2)合伙企业合伙份额。普通合伙人对合伙企业债务是承担无限连带责任的，当企业经营出现问题的时候会对家庭财产和家庭成员的生活产生重大的影响。理财 师对有合伙企业普通合伙人身份的客户，应首先建议客户有一个风险隔离的安排，在这里最有效的风险隔离工具就是信托，即将个人或家庭财产中的一部分以委托人 的身份将财产权转给受托人，并根据信托目的指定信托财产的受益人。通过一个或数个信托安排使这些财产从合伙经营所带来的无限连带责任风险中解脱出来，形成 财产的有效保护。

　　如果夫妻双方协商一致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，按以下情形分别处理：①其他合伙人一致同意 的，该配偶依法取得合伙人地位;②其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割;③其他合伙人不同意转让，也不行 使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割;④其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人 退伙或者退还部分财产份额，视为全体合伙人同意转让，该配偶依法取得合伙人地位。

　　例：2000年3月，甲、乙、丙开办一合伙企业，同年6月甲与丁结婚。2005年8月，双方协议离婚，约定将合伙企业中甲的财产份额全部转让给丁。下列哪些说法不正确?

　　A.合伙企业中甲的财产份额属于夫妻共同财产

　　B.如乙、丙同意，丁依法取得合伙人的地位

　　C.如乙、丙不同意丁入伙，必须购买该财产份额

　　D.合伙企业应清算，丁分得甲应得财产份额

　　(3)个人独资企业。夫妻用共同财产以一方名义投资设立独资企业的，分割夫妻在该独资企业中的共同财产时，应当按照以下情形分别处理：①一方想经营该企 业，对企业资产进行评估后，由取得企业一方给予另一方相应的补偿;②双方均要求经营该企业，在双方竞价基础上，由取得企业的一方给予另一方相应的补偿;③ 如果双方均不愿意经营该企业，按照《中华人民共和国个人独资企业法》等有关规定办理。

　　例：甲以夫妻共有的写字楼作为出资设立个人独资企业。企业设立后，其妻乙购体育彩票中奖100万元，后提出与甲离婚。离婚诉讼期间，甲的独资企业宣告解散，尚欠银行债务120万元。该项债务的清偿责任应如何确定?

　　A.甲以其在家庭共有财产中应占的份额对银行承担无限责任

　　B.甲以家庭共有财产承担无限责任，但乙中奖的100万元除外

　　C.甲以全部家庭共有财产承担无限责任，包括乙中奖的100万元在内

　　D.甲仅以写字楼对银行承担责任

　　(4)财产分割时应当特别注意的问题。折价补偿时的股权价格计算：在公平原则的基础上，由专业机构对公司的财产状况和财务情况进行综合评估，按照股权的实际价值决...

　　出国留学网理财规划师栏目小编们精心为广大考生准备了“2017二级理财规划师《理论知识》知识点：退休养老规划”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。

　　退休养老规划

　　建立退休养老规划的原则

　　·及早规划原则

　　·弹性化原则

　　·退休基金使用的收益化原则

　　·谨慎性原则

　　确定退休目标

　　·退休年龄

　　·退休后生活质量要求

　　·从退休后的支出角度预测资金需求

　　案例：

　　假设欧阳先生从事特殊行业，按照国家规定可以在55岁退休，妻子李某为银行职员，同样是55岁退休。夫妇俩同岁，距退休还有20年，目前支出结构和规模 如表所示。为了对退休后的生活费用进行估计，理财规划师先根据退休后的预测按照目前的价格水平对支出结构和规模进行调整，如表所示。假设通货膨胀率为 3%，则调整后的4万元支出水平的购买力在退休后第一年与72244元的购买力等价。

　　预测退休收入

　　社会保障、企业年金、商业保险、投资收益和兼职工作收入

　　找到差距并制定详细的退休养老规划

　　用退休养老资金的需求(折现值)减去退休后收入的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口。

　　退休养老规划中的养老方式

　　第一， 生理需求。

　　第二， 安全需求。

　　第三， 归属与爱的需求。

　　第四， 尊重需求。

　　第五， 自我实现的需求。

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　　保险业

　　纵观我国保险业，从78年全面恢复保险制度，到九十年代引用美国友邦的保险代理人制度，到今天，虽然保险行业取得了明显的成就和进步，但相对于国际市 场和国际保险发展，客观地说，中国保险市场还处在初级发展阶段，主要表现在以下几个方面。第一，中国保险市场基本上还处于一种寡头垄断。第二，中国保险业 的发展还处于一个低水平。第三，中国保险市场结构分布不均衡。第四，中国保险业的专业经营水平还不高。第五，保险市场还未形成完整体系。第六，再保险市场 发展滞后和保险监管亟待加强。

　　纵观我国保险业20年的发展，客观地说，中国保险市场还处在初级发展阶段，主要表现在以下几个方面。

　　第一，中国保险市场基本上还处于一种寡头垄断。从中国目前保险市场情况分析，中国人民保险公司、中国人寿保 险公司、中国平安保险公司、中国太平洋保险公司四大保险公司已经占有目前中国保险市场份额的96%。而其中，国有独资的人保、中国人寿则几乎占去保险市场 份额的70%。中国人寿占去了寿险市场份额的77%，人保占去了产险市场的78%。而机动车险市场中仅中国人民保险公司一家就占82%。这就是说，中国保 险市场虽然初步形成了竞争的格局，但这种以国有独资保险公司高度垄断市场的局面，特别是以少数几家保险公司寡头垄断市场的局面，就是目前中国保险市场的特 点之一。

　　第二，中国保险业的发展还处于一个低水平。按照保险业发展的规律，保费收入一般占当年国内生产总值的 3-5%。从目前西方发达国家而论，年保费收入一般都占本国国内生产总值的8-10%左右，而我国1998年保费总收入约仅占国内生产总值的1.5%，在 世界排名70位左右。按人均保费计算，仅为100元人民币，虽然较恢复保险业务初期的人均不到10元人民币已有翻天覆地的变化，但仍在世界排名第80位左 右。当然，我们要达到西方发达国家人均保费2000多美元的水平还有距离。因为，从总体上来说，我们的经济还不发达，人均收入水平较低，但同时又说明在建 立完善的市场经济体系过程中，中国居民的保险意识与投资意识还要有一个提高过程。

　　第三，中国保险市场结构分布不均衡。从目前中国保险公司机构的分布而论，30家中外保险公司的总部基本上都 设置在北京和中国沿海城市。保险公司分支机构虽然在大陆已普遍设立，但多数又集中在人口密集、经济发达的地区和城市，这就造成了保险市场发育不均衡性。这 种分布上的不均衡，对中国保险业的长期发展是不利的。尤其是外资公司与合资公司，虽然其数量已占大陆保险公司总数的56.7%，但它们100%分布在沿海 与发达城市，又没有遍布的分支机构，所以其市场份额仅占0.69%。

　　第四，中国保险业的专业经营水平还不高。粗放式经营与销售方式单一，产品结构简单与供给不足，以及缺乏专业 人才是经营水平较低的显著特点。目前，各家保险公司已经开发和销售的产品寿险产品品种并不少，但产品结构雷同和保险责任不足，是业内人士的普遍呼声。中国 保险从业人员中真正受过系统保险专业教育又有保险专业水平的保险专业人才不到30%，其中既了解国际保险市场又懂得精算和计算机技术的高级人才更是毛凤鳞 角。这都表明了当...

　　出国留学网小编们精心为广大考生准备了“2017二级理财规划师《理论知识》要点：税收优惠”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。更多相关资讯请持续关注出国留学网。

　　个人所得税的税收优惠

　　(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

　　(2)国债和国家发行的金融债权利息;

　　(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴。指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。发给中科院和工程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税;

　　(4)福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费;

　　(5)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

　　(6)依照我国法律应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员所得。中国政府参加的国际公约以及签订的协议中规定的免税所得;

　　(7)对乡镇及以上政府或经县及以上政府主管部门批准成立的有机构有章程的见义勇为基金或类似性质组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关核准后免征;

　　(8)企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。超过规定比例缴付的部分计征个人所得税。个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险时免征个人所得税。

　　其他税种的税收优惠

　　·契税优惠的一般规定包括：城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情减免;

　　·城镇土地使用税的减免税项目包括：个人所有的居住房屋及院落用地，免税单位职工家属的宿舍用地，集体和个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地;

　　·印花税的税收优惠主要体现在一些免税政策上，包括财产所有人把财产赠给政府、社会福利单位、学校所书立的书据;无息、贴息贷款合同;房地产管理部门与个人签订的用于生活居住的租赁合同。

　　风险管理效果评价利用税收优惠

　　增值税的税收优惠

　　·在增值税方面，相关税收优惠包括：

　　(1)纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税;售价未超过原值的，免征增值税。

　　(2)个人(不包括个体经营者)销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免税。

　　(3)销售额未达到起征点的，免征增值税。起征点幅度一般规定如下：销售货物的起征点为月销售额2000—5000元;销售应税劳务的起征点为月销售额1500—3000元;按次纳税的起征点为每次150—200元。

　　·2004年1月1日起，对于销售水产品，畜牧产品、蔬菜、果品、粮食等农产品的个体户，以及以销售上述农产品为主的个体工商户，其起征点一律确定为月销售额5000元，按次纳税的，起征点一律确定为每次(日)销售额200元。

　　营业税的税收优惠

　　营业税起征点的一般规定如下...

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　　国际金融

　　第一单元 国际直接投资与跨国公司

　　一、国际直接投资

　　二、跨国公司与跨国公司财务管理

　　第二单元 国际资本流动和国际金融机构

　　一、国际资本流动概述转自环 球 网 校edu24ol.com

　　二、国际资本市场与国际资本流动

　　三、国际资本市场的管理

　　四、国际金融组织

　　第三单元 国际收支

　　一、经常项目与资本项目

　　1、国际收支和国际收支平衡表

　　2、国际收支——经常项目

　　(1)货物 (2)服务 (3)收入 (4)经常转移

　　3、国际收支——资本和金融项目

　　二、国际收支平衡分析

　　三、国际收支的调节((2006年11月第97题)政策性调节)

　　税收基础知识

　　税种介绍 ((2006年11月第120题)分类依据:课税对象)

　　一、所得税类：

　　1、个人所得税((2006年11月第49题)财产转让所得税的计算;

　　2、企业所得税(2006年11月第48题)企业所得税的征税对象)

　　3、外商投资企业和外国企业所得税

　　二、流转税:营业税 增值税 消费税

　　三、资源、财产税

　　四、目的行为税：

　　1、(2006年11月第52题关于印花税的概念;99题关于记账资金的帐薄贴花的计税依据;51关于定额税率)印花税

　　2.、城市维护建设税

　　3、教育附加

　　4、契税

　　5、车船使用税

　　五、进出口关税

　　税收基本概念

　　一、税收法律关系的构成：由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。

　　二、税收制度的构成要素：

　　1、纳税义务人

　　2、征税对象

　　3、税目

　　4、税率：比例税率 定额税率 (2006年11月第47题)累进税率

　　5、纳税环节

　　6、纳税期限

　　7、纳税地点

　　8、减税免税

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　　金融投资

　　金融投资是将货币转化为股票、债券、银行存款等金融资产的投资形式。

　　一、个人所得税

　　二、印花税

　　第二单元 住房投资

　　(2006年11月第50题营业税;49题关于出售自有住房应缴纳个人所得税的计算题)住房投资

　　一、印花税 二、契税 三、营业税

　　四、个人所得税 五、土地增值税 六、房产税

　　第三单元 退休养老计划

　　第四单元 其他相关税收政策

　　理财规划法律基础

　　鉴定要点:

　　1.民事基础知识

　　2.商事基础知识

　　3.民事诉讼及公证基础知识

　　第一节 民事基础知识

　　第一单元 民事法律关系

　　一、民事法律事实

　　1、分类：行为事实和自然事实

　　2、民事法律事实的构成

　　是指能引起民事法律关系发生、变更、消灭的几个法律事实的总和。

　　二、民事法律关系的概念及构成

　　民事法律关系是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以民事权利和民事义务为内容的社会关系，只有得到民法的确认和保护、具有权利和义务内容的社会关系，才能被称为民事法律关系。

　　1、民事法律关系主体：

　　是指参与民事法律关系、享有民事权利、承担民事义务的人

　　2、民事法律关系客体

　　是指民事权利和民事义务所共同指向的对象

　　3、民事法律关系的内容

　　是民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务股票理财，是一种投资理财方式,指投资于股票的理财方式。股票投资属于风险投资。

　　股票的涨跌基本原理是：如果选择的股票，因公司业绩比较好，得到大多数投资者的追捧，价格就会上涨，就会获利。

　　股票涨跌：股票之所以会涨，简单的来说，是因为供不应求，流通性非常好，那么这个时候不存在卖不出去的可能。当然，如果所选定的股票，公司业绩 状况差，不被投资者看好，流通性就会差，那么就会亏损了。所以在持有股票前，慎重的选股过程是非常重要的，一般要选估值低于合理水平的股票。当然如果条件 具备也可以短线操作。

　　股票理财的核心：在于承认无法确知的未来并采用适当的方法来应对，比如像股市调整的底部，投资者是无法确知的，但可以通过仓位调整来应对，估值 低于合理水平增加仓位，估值明显超过合理水平则减少仓位。另一方面，投资者还要加强对个的股选择，不要把鸡蛋放在一只篮子里，要建立合理的持仓结构，否则 研判不准的话，可能会受到重创。

　　股市走势难以预测，投资者基本上处于被动接受的境地，不过，不能预测和被动接受是两回事，被动之中也有主动，控制仓位就是投资者主动应对的法宝之一。 总的来说股票的收益性比较高，风险性也比较大。

　　股票投资分为：长线和短线

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　　出国留学网为您提供“2017二级理财规划师理论知识练习题及答案”，如果想要报考二级理财规划师，请关注出国留学网发布的相关资料。

　　一、单项选择题(请从四个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内，下同)

　　1.理财规划的最终目标是要达到( d )。

　　A.财务独立 B.财务安全

　　C.财务自主 D.财务自由

　　2.财务自由主要体现在( c )。

　　A.是否有适当、收益稳定的投资

　　B.是否有充足的现金准备

　　C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出

　　D.是否有稳定、充足的收入

　　3.在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的( c )。

　　A.平行 B.下方

　　C.上方 D.右方

　　4.若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( d )。

　　A.基本收益 B.财务独立

　　C.额外收入 D.财务自由

　　5.单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作( b )。

　　A.日常生活储备 B. 意外现金储备

　　C.家族支援现金储备 D.追加投资储备

　　6.以下不属于个人财务安全衡量标准的是( d )。

　　A.是否有稳定充足收入 B.是否购买适当保险

　　C.是否享受社会保障 D.是否有遗嘱准备

　　7.以下属于客户非财务信息的是( c )。

　　A.社会保障情况 B.风险管理信息

　　C.投资偏好 D.工资、薪金

　　8.单身期的理财优先顺序是( a )。

　　A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划

　　B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划

　　C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划

　　D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划

　　9.家庭与事业形成期的理财优先顺序是( a )。

　　A.应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划

　　B.保险规划、现金规划;应急款规划、房产规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划

　　C.大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;子女教育规划

　　D.子女教育规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划

　　10.退休期的理财优先顺序为( a)。

　　A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划

　　B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划

　　C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划

　　D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划

　　11.理财规划师对客户现行财务状况的...