美国移民报税

　　移民美国报税注意事项你知道有哪些吗？出国留学网的小编今天要告诉大家的，就是2018美国移民报税注意事项及攻略，相信很多人现在还不够了解，那就和小编一起来看一下吧。

　　一、美国新移民应申报海外存款及资产

　　拿到美国绿卡意味着正式成为美国税务居民，此外，在美国连续居住183天则自动成为美国税务居民。如果在拿到美国绿卡前一年已经符合183天测试，则美国税务居民起始日为前一年入境美国的第一天。

　　美国税法规定，如果海外所有金融帐户的存款（资金）超过1万美元，必须申报，否则，被查出后将被罚款，罚款金额1万美元；如果故意不申报，罚款10万美元或财产的50%，两个选一个最高值。

　　申报海外资产并不需要纳税，只是当资产获得收益时要缴所得税，比如，只对房屋出售、出租所得，或银行利益、股票收益征税。美国新移民如果错报、漏报或拿政府低收入补助，建议修改报税表，以免申报绿卡时被拒。第一次申报非常重要，建议找有经验的注册会计师处理。

　　二、国外在美投资业主报税

　　代理房东打理出租业务的房地产经纪人，要提醒、督促海外房东报税，否则房东的30%租金收入要交美国国税局，如果房产经纪人没有帮助上缴租金要承担连带责任。

　　三、2018年美国报税季时间节点

　　2018年报税从1月23日开始，合伙经营、部分有限公司报税截止日期改为3月15日，公司报税截止日期改为4月15日，个人报税截止日期为4月18日（因今年4月15日是周六依法顺延），海外资产申报截止日期从去年的6月30日改为4月15日，但可延期6个月。

　　四、2018年美国税率及抵扣上涨

　　美国纳税人根据收入使用不同的纳税等级（tax brackets）和税率，由于通货膨胀，2017年适用的应税所得上调0.4%，一些抵扣也相应增加。

　　（1）户主申报人的标准扣除额增加

　　单身申报，已婚合并申报，已婚分别申报的标准扣除额度不变，但户主申报者涨到$9300，比2015年上涨$50。

　　（2）个人免税额上涨

　　2016年的个人免税额是$4050，比2015年涨了$50。

　　（3）健康储蓄账户家庭扣除额增加

　　家庭账户扣除额增加$100至$6750，55岁及以上的再增加$1000。

　　（4）...

　　都说美国好，其实在美国，大家从出生到死亡，一辈子都在和税收打交道。那对于美国报税大家还存在哪些误区呢?下面出国留学网来说2018年美国移民报税误区解读，一起来看看。

　　所以很多人以为美国是个税收很高的国家，然而数据显示，在发达国家中，美国是税收较低的国家之 一。在全部所得税，如州税、地方税以及社会保险和医疗保险等方面的征税中，美国人支付了其收入的31%，低于34个发达国家的均值36%。包括所得税和销售税在内的全部税收中，美国为第4最低税负国家。

　　有很多美国投资者想获得绿卡，但是又有一定的担心，首先就是对美国全球征税政策的担心，担心自己一旦获得美国绿卡就要承担很多税收负担。今天我们就来解开你的这些误解：

　　误解之一：一旦获得美国绿卡，美国将对获得绿卡的人的全球资产(包括中国)进行征税。

　　这个理解是完全错误的。大家要明白资产和收入的区别。资产是你从过去一直到现在已经获得的财富，收入是你当年的投资收益或者工资，奖金和提成所得。美国全球征税政策针对的是个人收入，而不是个人资产。举例来说，假定你在国内有2000万人民币的房地产出租，每年获得租金50万人民币。一旦你获得美国绿卡，美国税务局并不会要求你为2000万人民币的房地产交税，而只会对你的50万人民币的租金收入征税。

　　误解之二：一旦获得美国绿卡，所有的国内收入都要交美国税。

　　中美两国签署过税务互免协议，这个协议使中美两国每一个纳税人都不必在两国双重纳税，而只是补交两国税率差额即可。换句话说，当一个持美国绿卡的中国公民(按美国税法应全球收入纳税)或一个在中国有收入的美国公民在中国的收入交过所得税后，不用回美国再交一次所得税，而只是补交差额。但事实是大部分税种中国的税率比美国都高，因此没有差额需要补交。

　　误解之三：一旦获得美国绿卡，绿卡持有人的中国公司也需要交美国税。

　　这个又是完全错误的理解。美国全球征税是针对绿卡持有人个人的。

　　如果绿卡持有拥有中国公司的股份，中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人，那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。举例来说，如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币，但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红，那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税。

　　误解之四：美国税务局查税很严，一旦被查到，会被重罚。

　　这个又是误解。美国税务局有一个查税成本的问题，一般每年抽查的数量只有总报税量的1%。据有关资料透露，美国税务局查税的重点是高收入人群，即报税收入在每年50-100万美元以上的人群。因为美国税务局查一次税，所耗费的人力物力估计就有几万美元之多，而且一旦查出少交了税，大多数情况下只能要求纳税人补交所漏算的税加上适当的利息(一般是10%的利息)，如果没有把握从查税中查出几万漏税，那真的是得不偿失。只有高收入人群才可能一次漏掉几万美元的税，才值得美国税务局查。

　　误解之五：美国税负太高，富人都想放弃美国国籍。

　　相信你有这个常识就是世界上最富的那些人，大都在美国。无论是世界财富排行榜冠亚军...

　　相信大家都了解每一个住在美国、有收入的人都有责任根据美国税务局的要求参与美国每年的报税计划，下面出国留学网来说2018美国移民报税小贴士，一起来看。

　　根据美国法律规定，每一个住在美国、有收入并且符合某些资格规定的人都有责任根据美国税务局的要求参与每年的报税，不遵守这项规定可能会面临民事及刑事处罚。在美国，无论是持有绿卡的永久居民，还是持有工作签证的外来工作人员，都需要在报税季上报自己过去一年的全球收入情况。关于报税有哪些注意事项，下面我们来详细了解一下。

　　一、参与报税的基本条件

　　1.已获得条件式绿卡。获得条件式绿卡是您参与报税的首要条件，拿到绿卡意味着您和家人已成为美国合法居民，享有居民权利，并且有参与报税的资格和义务。

　　2.已办理并获取社会安全卡(SSN)。依照美国法律规定，报税表格上所列的每个人都要有一个身份识别号码。这个号码通常是社会安全局所核发的社会安全卡的号码。在美国，社会安全卡除了是居民向政府申报收入及记录缴税的个人户口之外，更是一种身份证明。因此，当您和家人登陆美国之后，请及时到安全局申请办理社会安全卡，为日后参与报税做好准备。

　　二、参与报税的人员

　　1.在美国居住满183天的任何外来居留人员都需要参与报税。包括持有学生签证和短期工作签证的人员。

　　2.绿卡持有者。无论是条件式绿卡还是永久绿卡的持有者，都需要参加报税。即：当您和家人拿到绿卡后就拥有报税的资格，不论是否在美国居住满183天。

　　三、美国报税季的时间

　　美国报税季的时间是从每年的1月1日起，到4月15日截止。在此期间，您的报税师会协助您填写报税表格，准备相关的文件，将您的家庭在过去一年内全球的收入情况上报给美国税务局。请您务必在报税季的截止日之前完成您的报税工作，避免延误报税给您带来不必要的麻烦。

　　四、美国报税小贴士

　　1.美国报税以家庭为单位，上报一个家庭上一年(如您登陆美国不满一年，则以您和家人首次登陆美国的日期为起始)的收益情况。此处所指收益，不仅仅是您和家人个人的工资所得，也包括公司收入，存款的利息收入等，即使是亏损，也要上报。

　　2.建议您和家人在登陆美国后，提前联系并找好报税师，以便协助您顺利报税。税务师可以针对您的资产和收入情况，帮助您填写相应的报税表格，准备文件。此外，报税师对美国的报税流程相当熟悉，可以帮助您有效率的完成报税工作。

　　3.美国采取全球征税制度，如您和家人的收入在国内缴纳过税款，请保存好相关凭单，避免重复纳税。建议您在登陆美国之前做好资产规划和国内资产的公证，避免在报税时让国税局误会，给您带来不必要的麻烦。

　　4.每年3-4月份，基金公司会将您认购项目的报税表格给到您，请您将其交给您的报税师，以便将您认购项目的情况上报给美国国税局。

　　5.每年报税的表格和文件，是您在美国作为合法纳税人的凭证，请您妥善保管。

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　　现在，在特朗普上台后，历时几个月之久的美国税改终于即将尘埃落定。下面出国留学网来说说2018年美国移民报税须知，一起来看看有哪些变动吧。

　　美国东部时间12月19日下午2点30分，“美国史上最狠减税法案”终于以227 : 203通过两院终极投票表决!等到特朗普总统签字之后即可立法生效。该项税改法案将会在2018年1月1日期实施。

　　最终税改的实施版和之前大家讨论的热火朝天的版本还是有所区别和变动的，主要体现在个税划分区间、税率、房贷利息减免、州税抵扣等方面。那么来看一下这一份最终版的细则到底是什么样的。

　　个人税改篇

　　1、税率等级：调低了!

　　个人所得税率仍保留七个等级，但税率调低，最大降幅 4%。

　　2、个人单身报税：大部分降了!

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　　3、夫妻共同报税：大部分降了!

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　　4、标准扣除额(StandardDeduction)：双倍了!

　　最终版税改：单身人士的标准扣除额是 $12,000，夫妻所得报税的标准扣除额是 $24,000

　　5、个人免税额(PersonalExemption)：取消了!

　　最终版税改：取消纳税人的$4,050 的个人免税额的减免额度。

　　6、个税应税额计算公式：简化!

　　7、州税&地方税抵扣：有上限!

　　最终版税改：抵扣上限为1万美元，并没有像之前说的完全取消，扣除项目没有变。

　　8、个人替代性最低税AMT：门槛提高!

　　最终版税改：个人替代性最低税依然保留，这与草案说的取消完全不同，只是门槛会调整，排除年薪低于50万的个人和100万的家庭。

　　9、儿童税收抵免额：给娃多的家庭减负!

　　最终版税改：17岁以下儿童的税收抵免增加到$2,000，收入20万以上的单身父母和40万以上的家庭不能享受。

　　10、自住房贷利息减免：房奴心酸!

　　最终版税改：首个75万美元以下的贷款额利息，可享受房贷利息减免。

　　11、学生贷款：适用范围更广!

　　最终版税改：529学生贷款存储计划可以用于K12私立学校和在家自学的花费。(适用美国居民)

　　12、遗产税：保留，提高门槛!

　　最终版税改：保留遗产税，遗产税率保持不变，豁免额加倍，家庭豁免额2200万美金，只有1800个家庭需要交纳

　　13、奥巴马医保：罚款取消!

　　最终版税改：2019年1月1日开始，取消不买医疗保险对个人的罚款

　　企业税改篇

　　1、企业税：大幅下降!

　　最终版税改：2018年开始，所有企业一律使用21%的税率。

　　2、流动收入税率 (Pass-Through Businesses):方式变了!

　　最终版税改：合营企业、S型股份制企业、独资企业收入前 $315,000中的20%免税。

　　3、企业替代性最低税AMT：取消啦!

　　最终版税改：取消针对企业的替代性最低税。

　　4、美国境外...

　　美国投资移民，即职业移民第五类优先(EB-5)，但是，美国移民的税务问题不容小觑。下面出国留学网来说说美国移民如何申报海外资产，一起来看看。

　　目前最流行的方式不是投资人自己投资企业或成立新的公司，而是向通过向美国移民局批准成立的区域中心下的项目进行投资，创造足够的就业机会，从而获得美国永久居留权。

　　美国投资移民，即EB-5项目(Employment Based Fifth Preference)从1990年起就开始实行，目的是吸引海外投资移民者来美国投资并且创造就业机会。1993 年，EB-5移民法规中特别增设了“区域中心实验计划”(Regional Center Pilot Program)，将移民投资额由100万美元降至50万美元，并将对每位投资人“应直接创造十个就业机会”的规定放宽，改为“直接或间接创造十个就业机会”。

　　目前，EB-5已经成为美国所有移民类别中，申请核准时间最短、资格条件限制最少的便捷通道之一。美国投资移民不论是与本国其他类型移民，还是与其他国家的投资移民相比，都具有很大的优势。任何21岁以上、能够证明投资资金的合法来源者，都可以向美国政府申请投资移民。

　　投资移民递交初始申请时，有一个关键问题就是如何证明资金的合法来源。虽然投资移民的审查条件相对其他移民方式要低许多，但是移民局在审查材料时十分明确的规定：申请人一定要能够资金是通过合法的渠道取得，不论是来自于自己的收入，还是通过赠与或继承的方式，都要有相应的证据来支持。通常，需要的证据包括公司的报税资料、审计报告、银行账户记录、申请人个人的报税资料、个人收入证明，通过股票、投资、出售不动产等所得收入的证明。若是通过赠与或继承取得资金，需提供赠与者声明或遗嘱，同时需要证明该资金的来源。

　　然而，目前美国税务局出台的非常严格的美国公民或绿卡持有者海外资产申报制度，却在某些程度上使有意投资移民的人望而却步。根据美国的税法，无论是美国公民还是永久居民，都必须对自己在海外的资产进行申报。

　　投资人在申请绿卡的时候要证明投资资金的合法来源，无异于向美国政府披露自己在海外的财产，而对于在美国持有其他类型非移民签证的投资人，更需要证明自己每年收入超过20万美金(或与配偶一起超过30万)，或者证明自己的总资产超过100万美金。而这些证明文件的准备工作非常复杂，而且耗时耗力，为投资人带来了很多的麻烦。

　　同时，在申报这些财产之后，有可能要根据美国的税法向美国政府缴税，等于增加了投资人的经济负担。尤其在投资人大多来自国外、不清楚美国法律的情况下，更容易造成混淆和恐慌，害怕在无意的情况下触犯美国的法律，影响自己的绿卡申请。

　　移民美国的朋友注意了，当下正值美国报税季，很多刚刚拿到绿卡的新移民也加入了美国税务居民行列为报税工作而忙碌。下面出国留学网来说说美国移民报税指南。

　　有很多人以为，还没有拿到美国绿卡或不在美国居住就不需要涉及美国的报税。其实不然。严格来讲，即使不是美国税务居民，只要在美国有参与投资获得收入，就需要向美国税务局(IRS)进行申报。

　　因此，对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言，虽然尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目有所属的收益，即有了美国境内的收入，这就需要以外国人的身份并通过EB-5项目的K-1审计表格进行申报。那么，什么是K-1审计表?这个表格有什么作用?是不是收到这份表格就要被扣税?……对于很多EB-5投资人关心的K-1表格事宜，侨外美国移民也专门整理了一些常见问题解答，让投资人对登陆之前的美国报税有更深入的了解。

　　(K-1审计表样式)

　　什么是K-1审计表格?

　　在一个有限合伙企业(“合伙企业”)，包括一般合伙人和许多有限合伙人。在美国，合伙企业流向有限合伙人的所有收入和开支须根据其各自的课税申报表进行申报，而K-1审计表就是用来向美国税务局报告该有限合伙企业的各项收入、支出、股息的表格，合伙企业须将该表与其他税务申报相关表格汇总，向美国税务局备案。

　　因此，侨外美国移民专家表示，在一个EB-5区域中心项目中，每个EB-5投资人都会定期收到项目有限合伙企业发出的项目K-1审计表格，作为反映上一年项目运营情况的收入凭证。

　　K-1审计表主要反映什么信息?

　　EB-5区域中心项目K-1审计表中，主要反映项目有限合伙人，即每一位单独的EB-5投资人在项目中的投资金额，以及年度获分的一部分收入、收益、损失和扣减数据。

　　K-1审计表一般何时向税务局备案?

　　无论是美国的税务居民，还是在美国境内有产生收入的非税务居民，都要在每年的报税截止日期前(一般为4月15日，2017年截止日期为4月18日)将包含K-1审计表(如有参与有限合伙企业投资)在内的税务文件一同向税务局申报。如果K-1审计表延迟备案，则为9月15日前。

　　为何有些EB-5项目K-1审计表收入费用栏是空白的?

　　侨外美国移民专家表示，根据合伙企业的资本账户结余，即使有限合伙人本年度未获分配任何合伙企业的收入、收益、亏损或扣减，合伙企业仍须向年内拥有现金结余的任何合伙企业账目的所有有限合伙人寄发K-1审计表格。因此，由于有些EB-5项目第一年尚未开工、或投资人第一年资金还未从托管账户进入项目等原因，很多EB-5投资人收到的第一份K-1审计表可能是大白板，即只显示项目的投资人的基本信息，收入费用栏为空白的。这种情况下，投资人只需将K-1审计表存档即可，不需要额外做什么。

　　收到有显示收益的项目K-1表，需要课税吗?

　　这种要分情况而定。

　　如果项目EB-5投资人还未登陆美国，且在美国境内并没有其他收入。一般而言，由于EB-5项目每年所产生的投资收益额度都很少，基本不会超过移民局规定的免税额度。因此，这种情况下通常项目有限合伙企业会向税务局申报，而EB-5投资人只需存档该表即可，不需要被课税。

　　如果项目EB-5投资人还未登陆美国...

　　不少人会选择去美国移民，那么美国移民生活报税指南有哪些呢？很多出国人士比较关心这个，和出国留学网移民栏目一起来看看美国移民生活报税指南，欢迎阅读。

　　美国移民生活报税指南

　　一、保税身份

　　美国报税的身份，在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主和丧偶。

　　不同的报税地位有不同的抵扣和交税的门槛，一般来说夫妻联合申报是最省税的。

　　二、哪些收入要申报

　　税法定义，居民的收入征收方式与美国公民是相同的，也就是在全球所赚得的收入都要申报。

　　这些收入包括工资、利息、分红、离婚的配偶接收的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权和专利收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利金收入、失业金收入，及其他收入等。

　　三、时间规定

　　新移民登陆之后，第一次报税的时间是成为美国纳税居民的第二年的4月15日之前，来提交前一年的联邦税和州税。截止日期如果是周六周日或者法定假日，则顺延到下一个工作日。

　　如果长住在美国境外，那么报税期限会自动延长两个月到6月15日。若无法准时在4月15日之前报税，可以申请延期6个月到10月15日。具体到2017年的个人税表，首次截止日期是2017年4月18日，延期截止日期是2017年10月16日。

　　四、报税方法

　　美国报税的申报方法，你可以选择上网申报，也可以手动填表，或者用专业的报税软件，或者由专业的会计师来处理。如果有退税，上网申报大约在7-14个工作日就能收到退税。如果手动填表寄出，退税则需要1-3个月不等。

　　美国移民的人士不少，那么美国移民报税的必备知识有哪些呢?这是很多移民人士比较感兴趣的问题。和出国移民网一起来看看吧!下面是小编整理的相关资讯，欢迎阅读。

　　美国移民报税必备常识

　　美国的税制是怎么样?

　　美国税制(tax system in USA)是以所得税为主体的税制体系。美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。

　　联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主，此外还有遗产税与赠与税、消费税等。关于新美国移民 的税务申报问题，通常主要是指联邦个人所得税的申报。

　　哪些人将成为美国的税务居民?

　　美国的税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税，包括以下三种：

　　(1) 美国公民

　　(2) 美国绿卡持有人。根据美国税法，新移民自登陆之日起，即作为绿卡持有者，自动成为美国税务居民

　　(3) 于本报税年度在美国居留达183天;或于本年度在美国居留达31天且在本年及上两年在美国停留的天数被乘以一个指数后累加超过183天(公式：本年度停留天数+上年停留天数*1/3+前年停留天数* 1/6)的任何外来居留人员，包括持有学生签证和短期工作签证的人员

　　美国税务申报涉及哪些范围?

　　美国实行全球税务申报，因此需要申请全球范围内的收入，具体如下：

　　(1) 美国境内：主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5移民项目收益等;

　　(2) 美国境外：主要包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等;

　　(3) 美国以外的海外特定金融资产：现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。

　　值得关注的是，美国全球征税政策针对的是全球范围内的个人收入，以及海外特定金融资产，而不包括个人总资产。也就是说，个人工资、银行利息、房产租金、金融收入(如证券、基金交易收入、股息及分红收入、房产买卖收入等)，都在税务征收范围内。

　　在中国国内不动产会被征税吗?

　　对于中国籍美国绿卡持有人而言，其在国内的不动产并不在税务申报范围内。但是登陆之后有相关的房租收入，就必须对此进行申报。

　　常见的税务优惠政策及税金抵免项目有哪些?

　　美国税法虽复杂，但公平合理、法令执行透明，且有一定的税务优惠政策和税金抵免。例如海外工作收入豁免。美国税法规定，长年定居在美国境外地区(即全年在境内居住不超过35天)，并且赚取美国境外来源的劳务所得，可享受101300美元(2016年标准)外国劳务所得的豁免优惠。

　　而针对以买卖资本品(股票,共同基金,房地产,艺术品及其他收藏品等)而取得的资本利得，满足条件者也可以享受长期资本利得适用优惠税率：若持有资本品超过一年，在进行买卖时可以适用最高23.8%(含3.8%的富人税)的优惠税率，而非一般的最高达3...