银行专业资格公司信贷要点

　　出国留学网银行专业资格考试栏目为大家分享“2017银行专业资格公司信贷考试要点：贷款报审资料”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!

　　第九章 贷款审批和发放管理

　　第一节 贷款报审资料

　　(一) 短期贷款报审资料

　　1.短期贷款报审材料的内容

　　(1)借款申请文件

　　(2)借款人资信审查文件

　　(3)贷款担保文件

　　(4)借款用途证明文件

　　(5)贷款审批人及贷款审查部门要求提供的其他材料

　　2.短期贷款报审材料中应注意的一些问题

　　(1)临时性贷款

　　(2)周转性贷款

　　周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。

　　(3)出口打包贷款

　　出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

　　(4)票据贴现

　　(二) 中长期贷款报审资料

　　1.中长期贷款报审材料的内容

　　(1)借款申请文件

　　(2)借款人资信审查文件

　　(3)项目立项文件

　　(4)项目配套文件

　　(5)贷款担保文件

　　(6)开户及保险

　　(7)其他有关商务合同

　　2.中长期贷款报审材料中应注意的一些问题

　　(1)对外劳务承包工程贷款

　　对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。承包工程贷款的报审材料除了常规的送审材料外，还应包括：借款人具备开展对外承包工程资格的证明文件;项目的批准文件及可行性研究报告;对外签订的承包工程合同或项目中标通知书。此外，还需要提供以下材料：

　　①自筹及其他配套资金落实情况的证明文件。

　　②承包工程项目情况。

　　③承包工程所在国概况。

　　④国外业主概况。

　　⑤风险分析。

　　(2)房地产开发贷款

　　房地产开发贷款的报审材料除了常规的送审材料外，还需包括：

　　①项目规划投资许可、建设许可证、开工许可证、完成各项立项手续的证明文件且全部立项文件完整、真实、有效;

　　②已经取得贷款项目的土地使用权证，且土地使用权终止时间不早于贷款终止时间;

　　③提供相应的贷款项目开发方案或可行性报告;

　　④贷款项目的申报用途与其功能相符，并能有效地满足当地房地产市场的需求;

　　⑤具有一定的自有资金，一般应占项目预算投资的30%以上，并能够在使用贷款之前投入项目建设。

　　(3)出口卖方信贷

　　出口卖方信贷报审材料除了常规的送审材料外，还需包括...

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　　第二节 贷款抵押分析

　　(四) 贷款抵押设定条件

　　1.抵押的范围

　　根据我国《担保法》的规定，抵押人拥有所有权或经营管理权的下列财产可以抵押：

　　①抵押人所有的房屋和其他地上定着物;

　　②抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产;

　　③抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物;

　　④抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品;

　　⑤抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权;

　　⑥依法可以抵押的其他财产。

　　不得抵押的财产有：

　　①土地所有权;

　　②耕地、宅基地(但有特别规定的除外)，自留地、自留山等集体所有的土地使用权;

　　③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;

　　④所有权、使用权不明或者有争议的财产;

　　⑤依法被查封、扣押、监管的财产;

　　⑥依法不得抵押的其他财产。

　　2.贷款抵押额度的确定

　　(1)抵押物的认定

　　作为贷款担保的抵押物，必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产。

　　(2)抵押物的估价

　　抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。

　　①估价方法

　　对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素;

　　对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧;

　　对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景;

　　对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。

　　②抵押率的确定。

　　一是抵押物的适用性、变现能力。选择的抵押物适用性要强，由适用性判断其变现能力。对变现能力较差的，抵押率应适当降低。

　　二是抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：

　　实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值;

　　功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值;

　　经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

　　抵押率计算公式为：

　　抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额×100%

　　(3)贷款抵押额度的确认

　　抵押贷款额：抵押物评估值X抵押贷款率

　　抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。

　　(4)抵押合同的签订

　　贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同...

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　　第四节 授信额度

　　(四) 授信额度的定义

　　授信额度指的是银行批准并且可以借贷或者已经贷出的最高贷款本金限额。

　　1.单笔贷款授信额度

　　单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款授信额度。根据贷款结构，单笔贷款授信额度适用于：

　　①被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。

　　②被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金暴露额度。

　　2.借款企业额度

　　借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和，借款企业信用额度也包括来自贷款的汇率等问题所造成的风险敞口。

　　3.集团借款企业额度

　　集团授信额度指授予各个集团成员(包括提供给不同的子公司和分支机构)的授信额度的总和。复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险：

　　①贷款资金有可能被转移到集团的其他公司;

　　②内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿;

　　③无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业。

　　(五) 授信额度的决定因素

　　贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：

　　①明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析;

　　②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险;

　　③借款企业对借贷金额的需求;

　　④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制;

　　⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度：

　　⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　(六) 授信额度的确立流程

　　银行信贷部门应按照以下的流程来决定授信额度：

　　①通过与有潜力信用额度的借款企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求。信贷业务人员应从季节销售增长、快速销售增长的持续期、资产效率的衰减、固定资产的代替或扩张、长期投资、贸易贷款的减少或改变、债务重构、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，使用分析工具和方法，对借款原因和借款需求进行分析。

　　②如果通过评估借款原因，指明了短期和长期借款存在的理由，在一些情况下，长期贷款的进程可以在这一时点上进行大致的评估，尽管正确的进程和授信额度的确定只能在进行偿还能力评估后进行。

　　③讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况。当借款企业有特定需求时，应分析客户需求和借款理由，分析其差异。

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　　第二节 客户财务分析

　　(一) 客户财务概述

　　1.客户财务分析的含义

　　财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。

　　2.客户财务分析的内容

　　商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

　　借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。

　　在贷款决策中，上述分析除了使用财务报表本身的资料外，还需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标分为四类：

　　①盈利比率。

　　②效率比率。

　　③杠杆比率。

　　④流动比率。

　　3.财务报表分析的资料

　　银行在进行财务报表分析时要注意搜集丰富的财务报表资料，以便于正确地作出贷款决策。具体包括以下内容。

　　(1)会计报表

　　(2)会计报表附注和财务状况说明书

　　(3)注册会计师查账验证报告

　　(4)其他资料

　　4.财务分析的方法

　　(1)趋势分析法

　　(2)结构分析法

　　(3)比率分析法

　　(4)比较分析法

　　(5)因素分析法

　　(二) 资产负债表分析

　　1.资产负债表的构成

　　(1)资产的组成

　　资产是借款人拥有或可控制的能以货币计量的经济资源。

　　①流动资产。流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。

　　②非流动资产。借款人在一年内不能变成现金的那部分资产称做非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　(2)负债的组成

　　①流动负债。流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。

　　②长期负债。长期负债包括长期借款、应付长期债券、长期应付款等。长期负债指借款人为增添设备、购置房地产等扩大经营规模的活动通过举债或发行债券而筹集的资金。

　　(3)所有者权益的组成

　　所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金;另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。

　　2.资产结构分析

　　资产结构是...

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　　第五章 贷款环境分析

　　第一节 国家与地区分析

　　1. 国别风险分析

　　1.国别风险的特点

　　(1)以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。

　　(2)国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。

　　(3)国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。

　　2.衡量国别风险的方法

　　国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。

　　风险因素加权打分方法的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋予权重有差异，对同样国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。

　　2. 区域风险分析

　　1.外部因素分析

　　(1)区域自然条件分析

　　(2)区域产业结构分析

　　(3)区域经济发展水平分析

　　(4)区域市场化程度和法制框架分析

　　(5)区域经济政策分析

　　(6)区域政府行为和政府信用分析

　　2.内部因素分析

　　(1)信贷资产质量(安全性)

　　①信贷平均损失比率

　　②信贷资产相对不良率

　　③不良率变幅

　　④信贷余额扩张系数

　　⑤利息实收率

　　⑥加权平均期限

　　(2)盈利性

　　(3)流动性

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　　第二节 借款需求分析的内容

　　4.季节性销售增长

　　许多企业经营具有季节性特点，销售会在特定时期出现季节性增长。存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。以下是季节性资产增加的三个主要融资渠道：

　　(1)季节性负债增加：应付账款和应计费用;

　　(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券;

　　(3)银行贷款。

　　通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息：

　　(1)决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式，如果有的话，季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求;

　　(2)评估营运资本投资需求的时间和金额;

　　(3)决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。

　　5.长期销售增长

　　在没有资产的增加，特别是没有应收账款、存货、固定资产增长的情况下，销售收入很难实现长期稳定的增长。

　　(1)资产增长的模式

　　核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

　　源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。

　　(2)可持续增长率的计算。可持续增长率的假设条件如下：

　　①公司的资产周转率将维持当前水平;

　　②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;

　　③公司保持持续不变的红利发放政策;

　　④公司的财务杠杆不变;

　　⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

　　如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，这意味着公司的利润水平要足够高，并且留存收益足以满足销售增长的资金需要。一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：

　　①利润率：利润率越高，销售增长越快;

　　②留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快;

　　③资产效率：效率越高，销售增长越快;

　　④杠杆：杠杆越高，销售增长越快。

　　可持续增长率的计算方法很多，这里给出一种简单的表达形式：

　　其中，SGR表示可持续增长率;ROE为资本回报率，即净利润与所有者权益的比率;RR为留存比率，RR=1-红利支付率。

　　6.可持续增长率的作用

　　通过对可持续增长率的分析，可以获得以下重要信息，这些信息与可持续增长率的四个影响因素有关：

　　(1)在不增加财务杠杆的情况下，并且利润率、资产使用效率、红利支付率均保持不变，公司的销售增长速度如何?

　　(2)在红利支付率、资产使用效率和财务杠杆保持不变，利润率可变的情况下，公司的销售增长情况如何?

　　(3)如果公司的资...

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　　第二节 贷款申请受理

　　3.面谈访问

　　(1)面谈准备

　　初次面谈前，调查人员应当做好充分准备，拟定详细的面谈工作提纲。提纲内容应包括：客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等。

　　(2)面谈内容

　　面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况;②客户的贷款需求状况;③客户的还贷能力;④抵押品的可接受性;⑤客户与银行关系。

　　面谈结束时的注意事项主要包括：

　　①如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。

　　② 如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

　　4.内部意见反馈

　　(1)面谈情况汇报

　　业务人员在面谈后，应向主管领导汇报了解到的客户信息。反映情况应做到及时、全面、准确，避免上级领导掌握信息出现偏差。必要时可通过其他渠道，如银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询。

　　(2)撰写会谈纪要

　　面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。

　　5.贷款意向阶段

　　出具贷款意向书时，要注意以下的问题：

　　(1)贷款意向书与贷款承诺的区别

　　①贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。

　　②贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束

　　(2)出具贷款意向书和贷款承诺的权限

　　①出具贷款意向书的权限。

　　②出具贷款承诺的权限。

　　③出具贷款意向书和贷款承诺的要求。

　　(3)注意事项

　　①银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

　　②贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具。

　　(1)对“借款申请书”的要求

　　客户需要向银行提供一份正式的“借款申请书”。业务人员应要求客户在拟定“借款申请书”时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借款期限、借款用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项。此外，业务人员还应要求“借款申请书”上由法定代表人或其授权人签字并加盖借款人公章。

　　(2)对借款人提供其他资料的要求

　　为了获取客户进...

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　　第三章 贷款中请受理和贷前调查

　　第一节 借款人

　　1.借款人应具备的资格和基本条件

　　(1)借款人应具备的资格

　　公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。

　　(2)借款人应具备的基本条件

　　根据《贷款通则》的规定，借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、具有偿还贷款的经济能力;按规定用途使用贷款，不挪用信贷资金;按贷款合同期限归还贷款本息、恪守信用等基本条件。

　　(3)借款人应符合的要求

　　为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：

　　①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的，已经作出银行认可的偿还计划。

　　②除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续，只有经过工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。

　　③已开立基本存款账户或一般存款账户。

　　④除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

　　⑤借款人的资产负债率符合银行的要求。

　　⑥申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。

　　资本金制度不适用于公益性投资项目。外商投资项目按现行有关外商投资企业法规中对出资比例的规定执行。

　　2.借款人的权利和义务

　　(1)借款人的权利

　　《贷款通则》第18条规定借款人的权利如下：

　　①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款。

　　②有权按合同约定提取和使用全部贷款。

　　③有权拒绝借款合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。如在合同以外附加条件，借款人有权拒绝。

　　④有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。

　　⑤在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。

　　(2)借款人的义务

　　《贷款通则》第19条对借款人的义务规定如下：

　　①应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。此项义务要求借款人如实提供银行要求的资料，不得误导银行;借款人必须如实向银行提供其多头开户、账户余额等情况，使银行可以真实掌握借款人资金运行情况。在此基础上对借款人的资信作出评价;银行的调查、审查、检查，贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中，银行可以借此了解借款人的生产经营情况，确保贷款的安全。对此，借款人应积极配合。

　　②应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。

　　③应当按借款合同约定用途使用贷款。企业借款用途与贷款能否按期归还有密...