银行从业公司信贷重点

　　大家做好准备迎接考试了吗?出国留学网银行专业资格栏目诚意整理“2017银行从业公司信贷复习资料之现金流量分析”，欢迎广大考生前来学习。

　　现金流量中的现金主要指库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月内变现的有价证券。流量是指一定时期内某种变量发生变动的数值，是与存量相对应的概念。

　　现金流量表是反映一家公司在一定时期内现金流人和流出动态状况的报表，由经营活动产生的现金

　　流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。现金流量表的分析对于评价企

　　业未来产生现金净流量的能力及全面了解企业财务状况具有重要意义。

　　在现金流量表中，经营活动产生的现金流量可以采用直接法和间接法两种方法反映。其中，直接法是以营业收入为起算点去计算调整经营活动产生的现金流量，在现金流量表主表中反映;间接法以净利润为起算点去计算调整经营活动产生的现金流量，在现金流量表补充资料中反映。

　　经营活动的现金净流量(间接法)=净收益+△应付账款+△应付费用

　　+△应付税金一△应收账款一△存货一△预付费用

　　投资活动的现金流量主要基于固定资产、长期投资、无形资产和有价证券等账户的变化引起。融资

　　活动的现金流量则来源于一年内到期的长期负债、短期负债和股东权益的变化。

　　投资活动的现金流出(流入)=△固定资产+△投资+△无形资产

　　注：△=期初一期末

　　融资活动的现金流人(流出)=△长期负债+△短期负债+△股东权益

　　注：△=期末一期初

　　现金流量表常用的分析方法也是结构分析法。具体可以对照现金流量表中的现金流入结构、现金流出结构和现金流人流出比分别进行分析。

　　一般来说，经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业，经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理;经营活动现金流出比重较大的企业，其生产经营状况正常，现金支出结构较为合理;经营

　　活动现金流入流出比值越大的企业，能用较少的现金流出换回较多的现金流入，经济效益高。

　　对于投资活动和筹资活动产生的现金流可以做类似的分析。

　　另外，银行有必要对每一项重要的现金流量单独考察和研究。如公司客户经营活动现金净流量大于零，且经营活动的现金流人量大于短期借款总额，说明短期借款还款来源充足;经营活动现金流量与投资活动现金流人量之和大于一年内到期的长期借款，说明长期借款还款来源充足。

　　具体分析时，既要注重该表的内部结构构成分析，还要结合损益表的资产负债表进行综合分析，以深入了解公司客户的财务绩效和偿还能力。

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　　大家做好准备迎接考试了吗?出国留学网银行专业资格栏目诚意整理“银行从业公司信贷2017要点之公司信贷理论发展”，欢迎广大考生前来学习。

　　真实票据理论1.银行资金是来自商业流通的闲散资金，是临时性存款，为确保流动性只能发放以商业行为为基础的短期贷款

　　2.该类短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”，美国则称为“商业贷款理论”。

　　3.长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券;银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款等。

　　4.理论缺陷：①银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展;②自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动。

　　资产转换理论1.银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。

　　2.在这一理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。

　　3.理论缺陷：①缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件;②在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失;③贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险;④对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。

　　预期收入理论1.贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。

　　2.按照以前的一些理论，这样一种贷款可称为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金流动性的最后来源了。

　　3.理论缺陷：由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围会越来越大。

　　超货币供给理论1.非银行金融机构也提供货币，银行信贷市场面临着很大的竞争压力，因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。

　　2.现代商业银行全能化、国际化的发展趋势已经表明，银行信贷的经营管理应当与银行整体营销和风险管理结合起来，发挥更大的作用。

　　3.理论缺陷：商业银行涉足新的业务领域和盲目扩大的规模也是当前银行风险的一大根源，金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统性风险的方式出现，对世界经济的影响更为广泛。

　　大发展≠大风险(业务发展与防范风险是一个硬币两个面。)

　　业务发展和防范风险是一个硬币两个面。

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　　2017年银行行业看点

　　大家做好准备迎接考试了吗?出国留学网银行专业资格栏目诚意整理“银行从业公司信贷2017重点之公司信贷管理原则”，欢迎广大考生前来学习。

　　全流程管理原则

　　将有效的信贷风险管理行为贯穿到贷款生命周期中的每一个环节。不能粗略的分为贷前、贷中和贷后三个环节。

　　诚信申贷原则

　　一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的;二是借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等。

　　协议承诺原则

　　银行业金融机构作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，明确各方法律责任。

　　贷放分控原则

　　贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。

　　实贷实付原则

　　根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

　　实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险。“专款专用”，避免流入股市和房市。

　　贷后管理原则

　　监督贷款资金按用途使用;对借款人账户进行监控;强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性;明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。避免“重贷轻管”。

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　　出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大读者准备了“银行从业公司信贷2017复习资料之依法收贷”，希望对广大读者有所帮助。更多相关讯息，请继续关注本网。

　　1. 依法收贷的含义

　　全面理解依法收贷的含义应从广义和狭义两方面入手。广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。

　　银行与借款人之间的借贷行为受法律的约束和保护。贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠法律手段，强制收回。运用法律手段正确处理银行开展信贷业务活动过程中发生的各种纠纷，对于维护金融领域的秩序，加强贷款管理，保证信贷资产的安全、完整，保障银行合法权益等都具有十分重要的意义。

　　2. 依法收贷的对象、程序与内容

　　如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应该依靠法律手段来强制收回。当然，依法收贷也要按法律程序规范、有序地进行，达到依法收贷的目的，提高依法收贷的效果和作用。

　　(1)为了便于管理，银行向仲裁机关申请仲裁和向人民法院提出诉讼一律以分(支)行的名义进行，分理处及其以下的营业机构不能作为独立的诉讼主体。

　　(2)依法收贷的对象，是不良贷款。

　　(3)按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为l 年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。诉讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函(须经对方签字)，或借款人书面提出还款计划、双方重新签订协议等而中断。从中断之日起，诉讼时效重新计算。超过诉讼时效，贷款将不再受法律保护。

　　(4) 对逾期贷款，银行有关部门应每季开出催收贷款通知函， 并同时发送担保单位签收。

　　(5)及时申请财产保全。财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。

　　(6)做好开庭前的一切准备工作，按时出庭，根据事实和法律陈述理由。

　　(7)依法申请支付令，债权人请求债务人偿付贷款本息的，可以不通过诉讼程序，而直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令，但必须符合以下两个条件： ①债权人与债务人没有其他债务纠纷; ②支付令能够送达债务人的。

　　(8)充分运用执行手段，对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。

　　(9)法律结论得出后， 必须将法律文书连同有关的贷款资料复印件送风险管理部门，并对被起诉的借款人采取相应的措施。

　　3. 依法收货应注意的几个问题

　　依法收贷是保证信贷资金安全的有力措施，依法收贷必须和依法放贷及依法管贷结合起来，将信贷工作的全过程纳入依法管理的轨道，使信贷工作置于法律的约束和保护之下。

　　(1)信贷人员应认真学习和掌握法律知识

　　社会主义市场经济的发展和商业银行体制的建立与健全，要求银行工作人员特别是银行信贷人员树立法制观念、效益观念、自我保护观念和依法管理贷款的观念。银行应建立和健全各种信贷规章制度，为依...

　　出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大读者准备了“银行从业2017公司信贷难点之贷款风险分类”，希望对广大读者有所帮助。更多相关讯息，请继续关注本网。

　　11.2　贷款风险分类方法

　　11.2.1　基本信贷分析

　　1.贷款目的分析

　　贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。

　　2.还款来源分析

　　还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。

　　3.资产转换周期分析

　　它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。

　　4.还款记录分析

　　借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，一是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据;二是从信贷监测网络(电子档案)中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。

　　11.2.2　还款能力分析

　　贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。

　　在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容。

　　①利用财务报表评估借款人的经营活动。

　　②利用财务比率分析借款人的偿债能力。

　　现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

　　11.2.3　还款可能性分析

　　一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。

　　11.2.4　确定分类结果

　　1.正常

　　借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还。

　　2.关注

　　(1)净现金流减少。

　　(2)借款人销售收入、经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆。

　　(3)借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降。

　　(4)借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款。

　　(5)借款人的还款意愿差，不与银行积极合作。

　　(6)贷款的抵押品、质押品价值下降。

　　(7)银行对抵押品失去控制。

　　(8)银行对贷款缺乏有效的监督。

　　3.次级

　　(1)借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金。

　　(2)借款人不能偿还对其他债权人的债务。

　　(3)借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿。

　　(4)借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。

　　4.可疑

　　(1)借款人处于停产、半停产状态。

　　(2)固定资产贷款项目处于停缓状态。

　　(3)借款人已资不抵债。

　　(4)银行已诉诸法律来回收贷款。

　　(5)贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。

　　5.损失

　　(1)借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额。

　　(2)抵押品价值不确定。<...

　　出国留学网银行专业资格栏目精心整理推荐“银行从业公司信贷2017难点：按照贷款质量分类”，希望对广大考生有所帮助。更多相关讯息，请继续关注本网。

　　按照国际通行的贷款质量分类方法和中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》(2001)，根据贷款质量不同，可以将风险程度不同的银行贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

　　(1)正常贷款。指借款人能够履行合同、有充分把握按时足额还本付息的贷款。

　　(2)关注贷款。指贷款本息偿还仍然正常，但出现了一些可能影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去，就可能影响贷款的偿还，因而需要对它进行关注或监控。

　　(3)次级贷款。指借款人依靠其正常的经营无法偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，这表明借款人的还款能力出现了明显问题。

　　(4)可疑贷款。指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵(质)押担保也肯定会造成部分损失。这类贷款具有次级贷款的所有特征，但程度更加严重。

　　(5)损失贷款。指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或者只能收回极少本息的贷款。

　　按照贷款自主程度分类

　　(1)委托贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等，由银行(即受托人)代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

　　特点在于，资金由委托人提供，银行不垫款，也不承担风险，银行只按照一定比例收取相应的手续费。

　　(2)特定贷款。特定贷款是指根据国家政策需要、由国务院批准、并由财政对贷款可能造成的损失进行补偿、由国家责成银行发放的贷款。

　　(3)银团贷款。银团贷款又称为辛迪加贷款，它是指由两家或两家以上的银行、按照同样的贷款条件、共同使用一份贷款协议、按照约定的时间和比例向借款人发放的、由其中一家银行共同代为管理的贷款。

　　特点在于金额大、期限长，有多家银行参与贷款，因而资金供给充裕，项目较易获得成功。(4)自营贷款。自营贷款是指银行通过合法筹集资金而自主发放的贷款。

　　特点在于，银行负责收回本息，风险全部由银行自己承担

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　　1.季节性销售模式

　　季节性融资一般是短期的。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。银行要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资，从而保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，确保银行能够按时收回贷款。

　　2.销售增长旺盛时期

　　核心流动资产和固定资产的大量投资，表面上是一种短期融资需求，实际上是一种长期融资。

　　3.资产使用效率下降

　　应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。短期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求(即潜在的借款原因)也是短期的。相反，长期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求是长期的。

　　4.固定资产重置或扩张

　　对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是长期的。

　　5.长期投资

　　用于长期投资的融资应当是长期的。除了维持公司正常运转的生产设备外，其他方面的长期融资需求，可能具有投机性，银行应当谨慎受理，以免增大信用风险暴露。

　　6.商业信用的减少和改变

　　商业信用的减少反映在公司应付账款周转天数的下降，这就意味着公司需要额外的现金及时支付供货商。银行也要分清是长期的还是短期的。

　　7.债务重构

　　银行除了评价公司的信誉状况和重构的必要性，还应当判断所要重构的债务是长期的还是短期的。主要的相关因素包括：

　　(1)借款公司的融资结构状况;

　　(2)借款公司的偿债能力。公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构，其原因可能是由于快速发展，公司需要将原来的部分短期融资转化为长期的营运资本，以达到更合理的融资结构。

　　8.盈利能力不足

　　盈利能力不足会导致直接借款需求。这种情况反映了公司管理层经营能力不足，无法应对不断变化的市场形势，不能够充分利用现有资源创造价值。因此，在这种情况下，银行不应受理公司的贷款申请。

　　9.额外的或非预期性支出

　　非预期性支出导致的借款需求可能是长期的，也可能是短期的。银行在受理该类贷款时，应当根据公司未来的现金积累能力和偿债能力决定贷款的期限。

　　四、借款需求的一般测算

　　(一)银监会“三个办法一个指引”中对于借款需求的规范和约束

　　1.固定资产贷款

　　对于固定资产贷款，《固定资产贷款管理暂行办法》规定：

　　第一，贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

　　第二，贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

　　第三，贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。

　　第四...

　　“银行从业公司信贷2017知识点之经营状况监控”一文由出国留学网银行专业资格栏目精选整理推荐，希望对广大考生有所帮助。快跟小编一起来复习吧。

　　公司信贷业务人员应培养良好的观察能力，力求对企业进行全面、广泛的了解。一方面，要注意企业在日常的商务活动中是否出现不讲诚信的行为，是否出现隐瞒经营情况的现象及其他各种异常情况;另一方面，对异常的经营情况和财务变动一定要进行调查和分析，找出问题根源。

　　经营风险主要体现在:

　　(1)经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态;

　　(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变;

　　(3)主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势;

　　(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务;

　　(5)不能适应市场变化或客户需求的变化;

　　(6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约;

　　(7)产品结构单一;

　　(8)对存货、生产和销售的控制力下降;

　　(9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失;

　　(10)在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度;

　　(11)购货商减少采购;

　　(12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理;

　　(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是出于财务动机，而与核心业务没有密切关系;

　　(14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产;

　　(15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线;

　　(16)建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整;

　　(17)借款人的产品质量或服务水平出现明显下降;

　　(18)流失一大批财力雄厚的客户;

　　(19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难;

　　(20)企业未实现预定的盈利目标。

　　具体地，对于固定资产贷款，贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。

　　对于项目融资业务，在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况，根据贷款担保、市场环境、宏观经济变动等因素，定期对项目风险进行评价，并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的，应当及时采取相应措施。

　　对于流动资金贷款，贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期的现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。

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