证券发行与承销真题及答案第八章

历年真题答案及解析

一、单选题
1．【答案】C
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
2．【答案】A
【解析】《上市公司证券发行管理办法》第27条规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币154亿元。
3．【答案】C
【解析】发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求)。
4．【答案】C
【解析】可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。
5．【答案】A
【解析】可转换公司债券每张面值100元。可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。因此此题答案选A。
6．【答案】C
【解析】股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。
7．【答案】A
【解析】股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，包括下列事项：①本次发行的种类和数量；②发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；③定价方式或价格区间；④募集资金用途；⑤决议的有效期；⑥对董事会办理本次发行具体事宜的授权；⑦债券利率；⑧债券期限；⑨担保事项；⑩回售条款；⑩还本付息的期限和方式；⑪认股权证的行权价格；⑫认股权证的存续期限；⑬认股权证的行权期间或行权日；⑭其他必须明确的事项。
8．【答案】A
【解析】上市公司申请发行证券，董事会应当依法就下列事项作出决议：①本次证券发行的方案；②本次募集资金使用的可行|生报告；③前次募集资金使用的报告；④其他必须明确的事项
9．【答案】C
【解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，需符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；③申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。
10．【答案】C
【解析】上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致。可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书，所以此题答案为C选项。
11．【答案】B
【解析】上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布3次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。
12．【答案】C
【解析】申请发行可交换公司债券，公司最近1期末的净资产额应不少于人民币3亿元；且该上市公司最近1期末的净资产不低于人民币15亿元。
13．【答案】D
【解析】申请发行可交换公司债券发行人，当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。
14．【答案】C
【解析】可交换公司债券面值为每张人民币100元，发行价格由上市公司股东和保荐机构通过市场询价决定。
15．【答案】A
【解析】根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》的规定，在可交换公司债券发行前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同。

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