29.资产评估中运用清算价格法评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的【D】评定重估价值。
A.净资产值
B.账面原值
C.账面净值
D.可变现价值
【答案解析】：采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值。
30.在创业板上市公司首次公开发行股票，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近( )年内未收到过中国证监会的行政处罚，最近【C】年内未收到过证券交易所的公开谴责。
A.2、1
B.3、2
C.3、1
D.2、2
【答案解析】：在创业板上市公司首开发行股票，要求发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任，近3年内未受到中国证监会的行政处罚，或者最近1年内未受到证券交易所公开谴责。
31.【A】负责建立保荐信用监管系统，对保荐代表人进行持续动态的注册登记管理。
A.证监会
B.银监会
C.中国人民银行
D.财政部
【答案解析】：证监会负责建立保荐信用监管系统，对保荐代表人进行持续动态的注册登记管理。
32.以下关于超额配售选择权的叙述，不正确的是【D】。
A.超额配售选择权即适用于首次公开发行，也可用于上市公司新股增发
B.发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准
C.拟实施超额配售选择权的主承销商，应当向中国证监会提供充分的依据，说明公司已经建立完善的内部控制机制
D.发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准
【答案解析】：D错，应为增发股票所募集资金的用途，并提请股东大会批准。
33.询价增发、比例配售操作过程中，T-5日应进行【A】工作。
A.《招股意向书》等文件见报并见于交易所网站
B.询价区间公告见报
C.增发发行
D.确定本次网上网下发行数量
【答案解析】：操作流程T-5日应将《招股意向书》《网下发行公告》《网上路演公告》(如有)见报并见于证券交易所网站。
34.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值，若以P表示股票价格，R表示转换比例，则转换价值应等于【C】。
A.P+R
B.P/R
C.P×R
D.P-R
【答案解析】：转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例即P×R。
35.上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额【B】的，应当由股东大会做出决议。
A.20%
B.30%
C.50%
D.80%
【答案解析】：根据《公司法》第132条规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
36.可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前【D】个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。
A.2
B.3
C.4
D.5
【答案解析】：可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。
37.发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺【D】。
A.自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份
B.自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份
C.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份
D.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份
【答案解析】：发行人向证券交易所申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。但转让双方存在控制关系，或者均受同一实际控制人控制的，自发行人股票上市之日起1年后，经控股股东和实际控制人申请并经交易所同意，可豁免遵守前款承诺。
38.下列属于可转换证券筹资特点的是【D】。
A.可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B.大部分的可转换债券都是有抵押的债券
C.利用可转换证券筹资的成本要高于普通公司债券
D.可转换证券有利于未来资本结构的调整
【答案解析】：可转换债券的利率通常低于普通公司债券的利率，降低了公司的筹资成本，可转换证券通过出售看跌期权会提高筹资成本，可转换债券不都有抵押。
39.申请发行可交换公司债券，公司最近1期末的净资产额不少于人民币【C】亿元。
A.1
B.2
C.3
D.4
【答案解析】：公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。
40.在国外常用于房地产和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行定价方式是【C】。
A.现金流量折现法
B.竞价确定法
C.净资产倍率法
D.市盈率法
【答案解析】：净资产倍率法常用于房地产和资产现值要重于商业利益的公司。
41.凭证式国债的承销程序是【C】。
①客户购买国债并交款
②确定国债承销团
③承销商分得国债并发售
④财政部向承销商划拨手续费
⑤中国人民银行向承销商分配承销数额
⑥承销商向财政部划拨承销款
【答案解析】：凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团的资格的机构来承销，其承销程序为(1)确定国债承销团;(2)中国人民银行向承销商分配承销数额;(3)承销商分得国债并发售;(4)客户购买国债并交款;(5)承销商向财政部划拨承销款;(6)财政部向承销商划拨手续费。
A.⑤③②⑥①④
B.②③⑤①④⑥
C.②⑤③①⑥④
D.⑤②③⑥④①
42.次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于【B】，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.2年(包括2年)
B.5年(包括5年)
C.3年(包括3年)
D.10年(包括10年)
【答案解析】：次级债务的固定期限不低于5年(包括5年)，次级债务在大多数国家已成为银行附属资本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资成本及加强市场约束力等具有重要作用。
43.交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为【B】年。
A.1
B.2
C.3
D.4
【答案解析】：交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为2年。
44.实际控制人应披露到【D】为止。
A.最终的非国有控股主体
B.最终的外资控股主体
C.最终的法人控股主体
D.最终的国有控股主体或自然人
【答案解析】：实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。
45.申请H股上市的公司的持股量最高的前3名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的【B】。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
【答案解析】：按香港联交所最新修订的《上市规则》的规定持股量最高的3名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的50%。
46.投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确定发行价格的方式是【A】。
A.网上竞价发行
B.网上定价发行
C.法人配售方式
D.认购证方式
47.首次申请在香港创业板发行与上市的内地企业如具备24个月活跃业务记录，则市值不得少于( )万港元;如具备12个月活跃业务记录，则不得少于【C】亿港元。
A.4000、2
B.5000、3
C.4600、5
D.5000、5
【答案解析】：如新申请人具备24个月活跃业务记录，则实际上市值不得少于4600万港元;如新申请人具备12个月活跃业务记录，则市值不得少于5亿港元。
48.首次申请在香港创业板发行与上市，如申请人具备24个月活跃业务记录，则公众人士持有股份的市值不得少于( )万港元;如申请人具备12个月活跃业务记录，则公众人士持有股份的市值不得少于【D】亿港元。
A.2000、1
B.3000、1
C.2000、1.5
D.3000、1.5
【答案解析】：如新申请人具备24个月活跃业务记录，则公众人士持有股份的市值不得少于3000万港元;如新申请人具备12个月活跃业务记录，则公众人士持有股份的市值不得少于1.5亿港元。
49.注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据时，应出具【D】的审计报告。
A.无保意见
B.保留意见
C.否定意见
D.拒绝表示意见
【答案解析】：注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具拒绝表示意见的审计报告。
50.内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少【B】名成员，并必须全部是非执行董事。
A.1
B.3
C.5
D.7
【答案解析】：审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。
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