多选：根据规定，商业银行从事基金托管业务，除需要设有专门的基金托管部外，还要具备的条件包括( )。
A.净资产和资本充足率符合有关规定
B.从事基金托管业务的执业人员不少于4人
C.具备安全保管基金全部财产的条件
D.具备安全高效的清算、交割系统
答案：ACD
解析：商业银行从事基金托管业务，取得基金从业资格的执业人员不少于5人。
多选：基金托管人须履行的职责包括( )等。
A.按照规定监督基金管理人的投资运作
B.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金份额申购、赎回价格
C.按照规定开立基金财产的资金账户和证券账户
D.安全保管基金财产
答案：ABCD
解析：以上四点均为基金托管人须履行的职责。
多选：下列相关基金信息需托管人复核、审查的有( )。
A.基金份额净值
B.基金份额申购赎回价格
C.持有人账户户数
D.基金资产净值
答案：ABD
解析：基金托管人须复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。C错误。
多选：基金托管人的清算、交割系统应当符合以下( )规定。
A.系统内证券交易结算资金在4小时内汇划到账
B.系统内证券交易结算资金在2小时内汇划到账
C.与基金管理人的相关业务机构的系统安全对接
D.从交易所安全接受交易数据
答案：BCD
解析：系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到账，A错误。
多选：根据《证券投资基金法》的规定，当基金托管人发现基金管理人的投资指令违规时，应当( )。
A.拒绝执行
B.及时报告中国证券业协会
C.及时报告中国证监会
D.及时报告基金份额持有人
答案：AC
解析：对于基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并提示管理人或向监管机构报告。
多选：基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有( )。
A.基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理
B.基金托管人与管理人协商一致后，可以为多个基金设立一个账户，统一进行会计核算
C.基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算
D.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户供基金管理人使用
答案：BCD
解析：托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户;不同基金的账户也相互独立，对每一个基金单独设账，分账管理。基金托管人和基金管理人不得出借和擅自转让基金的任何证券账户。BCD均不符合要求。
多选：基金资金的清算，依据交易场所的不同可以分为( )。
A.基金管理公司资金清算
B.全国银行间市场交易资金清算
C.交易所交易资金清算
D.场外资金清算
答案：BCD
解析：基金资金清算依据交易场所的不同，分为交易所交易资金清算、全国银行间债券市场资金清算和场外资金清算三个部分。
多选：下列有关基金托管人内部控制的说法，正确的有( )。
A.基金托管人应建立定期稽核检查制度
B.风险评估是基金托管人内部控制的基本要素之一
C.为了保证节约与效率，基金托管人内部可不设监察稽核部门
D.在确保风险控制的前提下，基金托管人可以将托管的不同基金的资金账户进行合并
答案：AB
解析：托管人内部应设立监察稽核部门，并保证其独立性和权威性，C错误。基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理，D错误。
判断：基金的半年度报告不需要托管人审核，而年度报告需要托管人审核，并出具意见。( )
答案：B
解析：基金托管人需对基金财务会计报告、中期和年度报告审核并出具意见。
判断：基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的起始阶段。( )
答案：B
解析：基金合同签署阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段，基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。
判断：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、法规和基金合同时，应当拒绝执行，立即通知管理人，并及时向监管机构报告。( )
答案：B
解析：对基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并提示管理人“或”向监管机构报告。
判断：基金托管人可以利用基金资产进行投资，为基金份额持有人谋取适当利益，但绝不能为第三人谋取利益，也不得委托第三人托管基金资产。( )
答案：B
解析：基金托管人不得利用基金资产进行投资，也不得委托第三人托管基金资产。
判断：基金管理人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账，并以基金管理人名义开立基金银行存款账户。( )
答案：B
解析：银行存款账户是基金名义在银行开立的。
判断：结算备付金账户是以托管人的名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。( )
答案：A
解析：结算备付金账户包括中国证券登记结算有限责任公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户，是以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。
判断：基金赎回款项应由托管人负责在规定时间内划往投资人指定的账户。( )
答案：A
解析：基金托管人严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行存款账户进行。
判断：尽管基金托管人的核心工作之一是基金资金清算，但是，如果没有基金管理人的划款指令，基金托管人不得办理基金名下资金清算。( )
答案：A
解析：基金托管人严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付。
判断：基金托管人按照有关规定对基金的会计复核，是指对管理人的账务进行的复核。( )
答案：B
解析：基金托管人对基金的会计复核包括基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核等多个方面。
判断：基金托管人保管基金财产，通过资金使用权与保管权的分离，有利于监督基金管理人的投资运作，保障基金资产的安全。( )
答案：A
解析：基金托管人监督基金管理人的投资运作是保障基金资产安全、维护基金份额持有人利益的重要手段。
判断：基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。( )
答案：A
解析：内部控制基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。
判断：基金托管协议是明确基金管理人、基金托管人和基金注册登记机构各自职责的协议。( )
答案：B
解析：基金托管协议是明确基金管理人、基金托管人各自职责的协议。
证券从业资格考试频道为您推荐：
| 证券从业题库 | 证券考试备考辅导 | 证券考试每日一练 | 证券考试真题 | 证券考试答案 |