【答案与解析】
1.C
解析:发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的,保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。
2.A
解析:询价对象应当在年度结束后l个月内对上年度参与询价的情况进行总结。
3.D
解析:本题考查中国证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。
4.D
解析:本题考查股票发行方式的演变。
5.A
解析:本题考查债券管理制度的发展历史。
6.A
解析:股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。
7.C
解析:有限责任公司是由l个以上、50个以下股东共同出资设立的,股东以其出资额为限承担责任的法人。
8.D
解析:债权人自接到通知书之日起30日内,未接到通知书的自第一次公告之日起45日内,有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。
9.B
解析:公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%,其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足。
10.A
解析:《公司法》第一百四十二条规定,公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。
11.C
解析:企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审,经初审同意后,自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
12.B
解析:会计报表审计计划阶段的主要工作包括:调查、了解被审计单位的基本情况,与被审计单位签订审计业务约定书,执行分析程序,确定重要性水平,分析审计风险,编制审计计划。
13.D
解析:本题考查损益认定的概念。
14.C
解析:国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后,对材料齐全的,在20个工作日内办理备案手续,必要时可组织有关专家参与备案评审。
15.A
16.C
解析:主板首次公开发行股票申请未获核准的,自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后,发行人可再次提出股票发行申请。
17.C
解析:发行人在主板上市公司首次公开发行股票,发行人应符合的条件之一就是发行前股本总额不少于人民币3000万元。
18.B
解析:本题考查保荐代表人承担责任的情形。
19.C
解析:在发行完成后的15个工作日内,保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。
20.A
解析:保荐协议签订后,保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
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