2015年银行专业资格考试公司信贷真题及答案（2）
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二、多选题
以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项。
1. 广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括( )。
A 存款
B 贷款
C 担保
D 承兑
E 赊欠
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。
2. 按贷款期限划分，公司信贷的种类有( )。
A 短期贷款
B 中期贷款
C 长期贷款
D 流动资金贷款
E 透支
答案:A,B,C,E
【答案解析】 按贷款期限划分，公司信贷的种类有短期贷款、中期贷款、长期贷款和透支。
3. 公司信贷的原则包括( )。
A 合法合规原则
B 效益性、安全性和流动性原则
C 利润最大化原则
D 平等、自立、公平和诚实信用原则
E 公平竞争、密切协作原则
答案:A,B,D,E
【答案解析】 公司信贷的原则包括合法合规原则、效益性、安全性和流动性原则、平等、自立、公平和诚实信用原则、公平竞争、密切协作原则。利润最大化原则不是公司信贷的原则的内容。
4. 波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是( )。
A 同行业竞争者
B 潜在的新加入的竞争者
C 替代产品
D 购买者和供应商
E 政府
答案:A,B,C,D
【答案解析】 对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。
5. 市场环境分析的SWOT、方法中，S、W、O、T分别代表( )。
A 优势
B 劣势
C 机遇
D 威胁
E 努力程度
答案:A,B,C,D
【答案解析】 SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weak)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Treat)表示威胁。
6. 影响贷款价格的主要因素有( )。
A 贷款成本和贷款风险程度
B 贷款费用和贷款供求状况
C 借款人与银行的关系
D 银行贷款的目标收益率和贷款的期限
E 借款人从其他途径融资的融资成本
答案:A,C,D,E
【答案解析】 影响贷款价格的主要因素有上述八种类型。
7. 下列各项中，是借款人的义务的有( )。
A 如实提供银行要求的资料
B 接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督
C 按借款合同约定用途使用贷款
D 按借款合同的约定及时清偿贷款本息
E 将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 《贷款通则》第十九条对借款人的义务规定如下：
(1)应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。在此基础上银行对借款人的资信做出评价;银行的调查、审查、检查，贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中，银行可以借此了解借款人的生产经营情况，确保贷款的安全。
(2)应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。
(3)应当按借款合同约定用途使用贷款。
(4)应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。
(5)将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意。
(6)有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施。
8. 借款人应符合以下( )的要求。
A 有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿
B 没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划
C 除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续
D 已开立基本存款账户或一般存款账户
E 借款人的资产负债率符合银行的要求
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：
(1)有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划。这一要求的实质是借款人必须资信状况良好，有按期偿还贷款本息的能力。
(2)除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续，只有经过工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。
(3)已开立基本存款账户或一般存款账户。现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。
(4)除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。
(5)借款人的资产负债率符合银行的要求。银行为提高贷款的安全性，通常希望借款人保持较低的资产负债率。
(6)申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。
9. 下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是( )。
A 借款人资信情况
B 投资估算与资金筹措安排情况
C 项目可研报告批复及其主要内容
D 银行从项目获得的受益预测
E 项目效益情况
答案:A,B,C,E
【答案解析】 ABCE项是商业银行固定资产贷前调查报告内容要求;D项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。
10. 可持续增长率的假设条件有( )。
A 公司的资产周转率将维持当前水平
B 公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息
C 公司保持持续不变的红利发放政策
D 公司的财务杠杆不变
E 公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。以上五项都是可持续增长率的假设条件。
11. 关于长期投资，下列说法中正确的是( )。
A 最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资
B 长期投资属于一种战略投资，其风险较大
C 最适当的融资方式是股权性融资
D 其属于资产变化引起的借款需求
E 如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。
银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。
12. 行业风险分析框架通过( )方面评价一个行业的潜在风险。
A 行业成熟度和竞争程度
B 替代品潜在威胁
C 成本结构
D 经济周期(行业周期)
E 行业进入壁垒和行业涉及的法律法规
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 行业分析框架从七个方面来评价一个行业的潜在风险，这七个方面分别是行业成熟度、竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业涉及的法律法规。需要注意的是，这七个方面并不是按照它们的重要性来排列顺序。在不同的行业或者细分市场中，每个方面的影响程度是不同的。
13. 退出障碍具体包括( )。
A 资产的专用性
B 退出的固定费用
C 战略上的相互牵制
D 情绪上的难以接受
E 政府和社会的各种限制
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 退出障碍较高意味着行业中现有企业之间竞争的加剧。退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响，具体包括：资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。
14. 经济周期包括( )阶段。
A 顶峰
B 衰退
C 谷底
D 复苏
E 扩张
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 经济周期通常包括四个或五个阶段，经济学家虽然对此始终有争议，但是以下五个阶段是经济周期普遍包括的：顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张。
15. 供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面( )。
A 货品质量
B 货品价格
C 进货渠道
D 技术水平
E 付款条件
答案:A,B,C,E
【答案解析】 技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。
16. 反映客户短期偿债能力的比率主要有( )。
A 流动比率
B 资产负债率
C 净利润率
D 速动比率
E 现金比率
答案:A,D,E
【答案解析】 反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。
17. 出质人对质物、质押权利占有的合法性，下列说法正确的是( )。
A 用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有
B 如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意
C 审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议
D 认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性
E 用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人
答案:A,B,C,E
【答案解析】 出质人对质物、质押权利占有的合法性，用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有;用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同意授权质押的书面证明;审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议;如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。
18. 下列关于保证合同的签订，说法正确的是( )。
A 保证合同可以以口头形式订立
B 保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同
C 书面保证合同可以单独订立，也可以是主合同中的担保条款。
D 最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确
E 从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致
答案:C,D,E
【答案解析】 保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务;保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同，后者大大简化了保证手续。
19. 贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，抵押合同包括以下内容( )。
A 被担保的主债权种类、数额
B 债务人履行债务的期限
C 抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
D 抵押担保的范围
E 当事人认为需要约定的其他事项
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;④抵押担保的范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项。
根据我国《担保法》的规定，办理财产抵押的，还应按有关规定办理抵押登记手续，方可取得贷款。
20. 关于抵押物的保全，下列说法正确的是( )。
A 在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为
B 在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值增加时，有权要求抵押人停止其行为
C 若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保
D 若抵押物价值增加时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保
E 抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失
答案:A,C,E
【答案解析】 在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。21. 社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。
A 项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要
B 项目企业分析
C 投资的理由
D 项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划
E 投资环境评估
答案:A,D
【答案解析】 项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面：项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要;项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。BCE项为微观背景分析。
22. 银行对工程设计方案进行分析和评估，就是要分析工程设计方案是否经济合理，是否符合项目的总体发展。对工程设计方案的分析评估可以从( )方面进行分析。
A 总平面布置方案分析
B 技术分析
C 效益分析
D 风险分析
E 主要工程设计方案分析
答案:A,E
【答案解析】 对工程设计方案的分析评估可以从两个方面进行分析;(1)总平面布置方案分析; (2)主要工程设计方案分析，主要是指土建工程设计方案。
23. 在评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，下列属于辅助报表的是( )。
A 固定资产投资估算表
B 流动资金估算表
C 总成本费用估算表
D 产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表
E 借款还本付息表
答案:A,B,C,D
【答案解析】 借款还本付息表属于基本财务报表。
24. 项目评估的内容包括( )。
A 项目建设的必要性评估
B 项目建设配套条件评估
C 项目财务评估
D 借款人的人员情况及管理水平
E 项目技术评估
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 目评估的内容包括：(1)项目建设的必要性评估;(2)项目建设配套条件评估;(3)项目技术评估;(4)借款人的人员情况及管理水平;(5)项目财务评估;(6)贷款担保评估; (7)银行效益评估。
25. 关于项目建设配套条件评估，下列说法正确的是( )。
A 厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况
B 资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理
C 配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要
D 项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套
E 环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准
答案:A,B,C,E
【答案解析】 项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套。这是项目技术评估考虑的问题。其他4项均是项目建设配套条件评估考虑的内容。
26. 对借款人的借款资格条件审查内容主要有( )。
A 借款人的产品市场需求情况、经营状况
B 企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续
C 是否在银行开立基本账户或一般存款账户
D 申请中长期贷款的，企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求
E 保证人的信用状况
答案:A,B,C,D
【答案解析】 保证人的信用状况属于对贷款保证人的审查内容。
27. 短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是( )。
A 上报单位关于贷款报批的请示
B 流动资金贷款评审概要表
C 借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照
D 借款人借款申请书
E 借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表
答案:A,B,D
【答案解析】 借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，其余选项均是借款申请文件。
28. 关于周转性贷款，下列说法正确的是( )。
A 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款
B 它具有短期周转、长期使用的特点
C 在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营隋况、财务状况
D 在贷款报审材料中应注意说明：借款人在未来时期的获利能力和偿债能力
E 除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。它具有短期周转、长期使用的特点，故在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营情况、财务状况、借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、产品开发能力和市场竞争能力等。此外还应考虑银行的资金情况和银行的利益。
29. 中长期贷款中，项目配套文件包括( )。
A 资金来源落实的证明文件
B 资本金已经到位或能按期到位的证明文件
C 其他金融机构贷款承诺文件
D 其他配套条件落实的证明文件
E 项目可行性研究报告
答案:A,B,C,D
【答案解析】 项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。
30. 下列属于企业经营风险的是( )。
A 产品结构单一
B 对存货、生产和销售的控制力下降
C 对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失
D 在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度
E 购货商减少采购
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 企业经营风险主要体现在：
(1)经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态;
(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变;
(3)主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势;
(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务;
(5)不能适应市场变化或客户需求的变化;
(6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约;
(7)产品结构单一;
(8)对存货、生产和销售的控制力下降;
(9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失;
(10)在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度;
(11)购货商减少采购;
(12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理;
(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系;
(14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产;
(15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线;
(16)建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整;
(17)借款人的产品质量或服务水平出现下降;
(18)流失一大批财力雄厚的客户;
(19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难;
(20)企业未实现预定的盈利目标。
31. 下列内容体现与银行往来异常现象的是( )。
A 企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损
B 对短期贷款依赖较多，要求贷款展期
C 贷款超过了借款人的合理支付能力
D 借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款
E 借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险
答案:B,C,D,E
【答案解析】 A选项体现企业财务风险;其余选项均是与银行往来异常现象。
32. 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是( )。
A 银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品
B 如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为
C 如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品
D 对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任
E 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人。
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化;银行应要求借款人追加新的保证人。
33. 下列关于风险预警的程序和方法的说法中，正确的是( )。
A 根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法
B 黑色预警法需要引进警兆自变量，考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征
C 风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施
D 按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置
E 风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性
答案:A,C,D,E
【答案解析】 黑色预警法不引进警兆自变量，只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。
34. 影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从( )分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。
A 借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素
B 银行信贷管理
C 借款人行业的成本结构、成长期
D 产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响
E 对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。因此在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析，评价其对现金流量及其他财务指标的影响方向和影响程度，进而对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态的评估，判断贷款偿还的可能性。
35. 下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中，正确的是( )。
A 审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失
B 审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润
C 按照审慎会计原则，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高
D 贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求
E 充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 贷款损失准备金的计提原则包括：
(1)计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求。按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。银行贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断和估价，属于带有估计性的会计事项，因此贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求。
(2)计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则。及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。
充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。这里所说的“随时”实际上是相对的，不是绝对的，不是要求商业银行所保持的准备金水平都与其当天贷款的内在损失绝对相等。只要商业银行能够定期对贷款的内在损失进行评估，并根据内在损失程度的变化定期调整其准备金水平就可以了。通常讲，贷款损失的实现是一个渐进的过程，是估价的贷款内在损失由估价事项变为现实损失的过程。商业银行应当在这一过程中，按照及时性和充足性原则，针对不同期间对贷款内在损失数量的估价，提足损失准备金。及时、足额提取准备金，避免贷款损失准备金不足而对银行资本的过度侵蚀，是商业银行持续、稳健经营的基础和保证。
36. 下列债权或者股权不得作为呆账核销的有( )。
A 借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权
B 违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权
C 行政干预逃废或者悬空的银行债权
D 银行未向借款人和担保人追偿的债权
E 其他不应当核销的银行债权或者股权
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权;②违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权;③行政干预逃废或者悬空的银行债权;④银行未向借款人和担保人追偿的债权;⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。
37. 不良贷款指的是( )。
A 正常
B 关注
C 次级
D 可疑
E 损失
答案:C,D,E
【答案解析】 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。
38. 常规清收包括( )。
A 依法收贷
B 直接追偿
C 协商处置抵质押物
D 委托
E 依法追偿
答案:B,C,D
【答案解析】 根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。
39. 原辅料供给分析主要包括下列内容( )。
A 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求
B 分析和评价原辅料的价格是否合理
C 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求
D 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响
E 分析和评价原辅料的存储设施条件
答案:A,C,D,E
【答案解析】 原辅料供给分析主要包括下列内容：
(1)分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求;
(2)分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求;
(3)分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响;
(4)分析和评价原辅料的存储设施条件。
40. 根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括( )。
A 外部政策变动
B 客户组织结构、股权或主要领导人发生变动
C 客户的担保超过所设定的担保警戒线
D 客户财务收支能力发生重大变化
E 客户涉及重大诉讼
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括：(一)外部政策变动;(二)客户组织结构、股权或主要领导人发生变动;(三)客户的担保超过所设定的担保警戒线;(四)客户财务收支能力发生重大变化;(五)客户涉及重大诉讼;(六)客户在其他银行交叉违约的历史记录;(七)其他。三、判断题
请对以下各题的描述作出判断，正确选A，错误选B。
1. 各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。
2. 公司信贷客户市场细分的方法中，按照产业生命周期的不同，可划分为新兴产业和夕阳产业。 ( )
A.对 B.错
答案:错误
【答案解析】 按照产业生命周期的不同，可划分为朝阳产业和夕阳产业。
3. 一个企事业单位只能选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。 ( )
A.对 B.错
答案:错误
【答案解析】 一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
4. 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。
5. 当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响到消费者偏好。当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到来自金属行业和塑料行业的冲击很大。
6. 付款条件只取决于市场供求方面，如果货品供不应求，供货商大多要求预付货款或现货交易。 ( )
A.对 B.错
答案:错误
【答案解析】 付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易。
7. 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敝口。
8. 投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 在市场经济条件下，可以根据资源的可能性和社会需求实现资源的合理配置，优化国民经济结构。投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。尤其是大型投资项目，要先进行宏观背景分析，看其是否具备这样的功能，这是十分重要的。
9. 贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。
10. 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。科学地记录、保管和使用信贷档案，是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。
11. 如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。
12. 诉前财产全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。 ( )
A.对 B.错
答案:错误
【答案解析】 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。
13. 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。
14. 根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。 ( )
A.对 B.错
答案:正确
【答案解析】 根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。
15. 对于有条件的授信，商业银行授信工作人员应根据条件于将来落实的可能性，审慎地决定是否可以先行放款。 ( )
A.对 B.错
答案:错误
【答案解析】 商业银行对有条件的授信实行“先落实条件，后实施授信”的原则。
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