2017银行专业公司信贷重点之项目财务分析

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  项目财务分析

  项目财务分析是贷款项目分析的核心工作。

  8.3.1 财务预测的审查

  1.项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查

  (1)项目总投资。

  (2)建设投资估算的审查。

  (3)流动资金估算的审查。

  (4)建设资金和流动资金分年使用计划。

  2.固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查

  (1)固定资产原值的确定原则。

  (2)无形资产、递延资产原值的确定。

  (3)固定资产折旧方法与无形资产、递延资产摊销方法。

  3.成本的审查

  4.销售收入审查

  5.税金的审查

  6.利润的审查

  8.3.2 项目现金流量分析

  ①全部投资现金流量表。

  ②自有资金现金流量表。

  8.3.3 项目盈利能力分析

  项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行。

  8.3.4 项目清偿能力分析

  1.资产负债率

  2.贷款偿还期

  3.流动比率

  4.速动比率

  8.3.5 财务评价的基本报表

  1.基本财务报表

  2.评估报表设置说明

  3.基本财务报表的编制和使用说明

  (1)全部投资现金流量表。

  (2)自有资金现金流量表。

  (3)损益表。

  (4)资金来源与运用表。

  (5)资产负债表。

  8.3.6 项目不确定性分析

  1.盈亏平衡分析

  2.敏感性分析

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