​2019年中级银行从业资格考试法律法规练习题:公司 治理 、内部控制与合规管理

  有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石,也是银监会对商业银行法人监管的重点。考试栏目组小编为你提供了2019年中级银行从业资格考试法律法规练习题:公司 治理 、内部控制与合规管理,想知道更多相关资讯,请关注网站更新。

2019年中级银行从业资格考试法律法规练习题:公司 治理 、内部控制与合规管理

  知识点1 公司治理

  单选题

  ( )是商业银行健康、可持续发展的基石,也是银监会对商业银行法人监管的重点。

  A.日益扩大的银行业务范围

  B.优秀的银行从业人员

  C.健全的公司股权结构

  D.有效的公司治理

  『正确答案』D

  『答案解析』本题考查银行公司治理概述。有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石,也是银监会对商业银行法人监管的重点。

  单选题

  根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》,应当积极审查薪酬体系的设计及运行情况的机构是( )。

  A.人力资源管理部门  B.股东会

  C.董事会       D.监事会

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况,并进行监控评估,确保其按既定目标运作。

  多选题

  根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》,董事会的总体职责有( )。

  A.审核监督银行战略目标的实施情况

  B.审核风险战略的实施情况

  C.监督公司治理的实施情况

  D.监督企业价值的实施情况

  E.监督高管层

  『正确答案』ABCDE

  『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的董事会的总体职责:董事会对银行总体负责,包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况,董事会同时应负责对高管层实施监督。

  多选题

  根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》,银行风险管理和内控建设的成熟程度应因( )而变。

  A.银行风险状况变化  B.银行规模扩张

  C.银行的资产状况   D.银行从业人员数量

  E.银行外部风险环境

  『正确答案』ABE

  『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的风险管理和内部控制:银行的风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。

  单选题

  对商业银行经营和管理承担最终责任的是( )。

  A.股东大会

  B.董事会

  C.监事会

  D.高级管理层

  『正确答案』B

  『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。董事会对股东大会负责,对商业银行经营和管理承担最终责任。

  单选题

  董事会临时会议的召开程序由( )规定。

  A.股东大会

  B.董事会议事规则

  C.商业银行章程

  D.监事会

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。董事会例会每季度应至少召开一次,董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定。

  多选题

  下列关于内部控制激励约束机制,说法正确的有( )。

  A.薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等组成

  B.商业银行一般高级管理人员的绩效薪酬40%以上应采取延期支付

  C.商业银行主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%

  D.绩效薪酬延期追索、扣回规定不适用于离职人员

  E.薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致

  『正确答案』ABCE

  『答案解析』本题考查薪酬机制。绩效薪酬延期追索、扣回规定同样适用于离职人员。

  【相关考点复习】特殊职工薪酬锁定期

  要点 内容

  适用对象 高级管理人员

  对风险有重要影响岗位上的员工

  锁定比例 一般高管

  重要员工 40%

  主要高管 50%

  锁定期限 一般不少于3年

  判断题

  巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》,提出银行实现稳健公司治理的14条原则。( )

  『正确答案』对

  『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。2008年爆发的国际金融危机暴露出银行在公司治理方面存在许多缺陷。在此背景下,巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的原则》,提出银行实现稳健公司治理的14条原则。

  判断题

  商业银行的某一员工不能成为银行的独立董事。( )

  『正确答案』对

  『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。独立董事是指不在商业银行担任除董事以外的其他职务,并与所聘商业银行及其主要股东不存在任何可能影响其进行独立、客观判断关系的董事。

  知识点2 内部控制

  单选题

  负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责的是( )。

  A.工会

  B.监事会

  C.股东大会

  D.普通员工

  『正确答案』B

  『答案解析』本题考查内部控制。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。

  【相关考点复习】内部控制治理的相关主体

  主体类型 具体内容

  责任主体 董事会负责保证银行建立并实施充分有效内部控制体系

  监督主体 监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责

  改进主体 高级管理层负责建立并完善内部组织机构,采取相应风控措施,对内控体系的充分性与有效性进行监测与评估

  良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件

  多选题

  为保证内部控制的有效性,商业银行应当建立( )的组织结构。

  A.分工明确   B.总行集中统一领导

  C.职责明确   D.相互制衡

  E.报告关系清晰

  『正确答案』ACDE

  『答案解析』本题考查内部控制。银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

  多选题

  商业银行内部控制的目标包括( )。

  A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

  B.保证商业银行实现利润最大化

  C.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

  D.保证商业银行风险管理的有效性

  E.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

  『正确答案』ACDE

  『答案解析』本题考查内部控制。商业银行内部控制的目标包括四个方面,即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

  多选题

  商业银行的内部控制措施包括( )。

  A.内控制度

  B.风险识别

  C.信息系统

  D.岗位设置

  E.会计核算

  『正确答案』ABCDE

  『答案解析』本题考查商业银行内部控制措施。商业银行的内部控制措施包括:(1)内控制度;(2)风险识别;(3)信息系统;(4)岗位设置;(5)员工管理;(6)授权管理;(7)会计核算;(8)监控对账;(9)外包管理;(10)投诉处理。

  【相关考点复习】内部控制措施和保障

  措施 保障

  内容制度

  风险识别

  信息系统

  岗位设置

  员工管理

  授权管理

  会计核算

  监控对账

  外包管理

  投诉处理 信息系统控制

  报告机制

  业务连续性管理

  人员管理

  考评管理

  内控文化

  判断题

  内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。( )

  『正确答案』错

  『答案解析』本题考查内部控制。内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。

  知识点3 合规管理

  单选题

  当前,银行业金融机构普遍实施( )的合规管理做法。

  A.利润为本

  B.创新为本

  C.风险为本

  D.企业文化为本

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查合规管理。当前,银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法,并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。

  单选题

  在商业银行的合规管理中,( )应在相关负责人的管理下,协助高级管理层有效管理合规风险,制订并执行风险为本的合规管理计划,实施合规风险识别和管理流程,开展员工的合规培训与教育。

  A.审计部门    B.风险部门

  C.合规管理部门  D.业务创新部门

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查合规管理。合规管理部门应在合规负责人的管理下,协助高级管理层有效管理合规风险,制订并执行风险为本的合规管理计划,实施合规风险识别和管理流程,开展员工的合规培训与教育。

  多选题

  下列各项中,能体现出银行业金融机构经营活动的合规性面临巨大挑战的有( )。

  A.银行业金融机构的经营活动日益综合化

  B.银行业金融机构的经营活动日益国际化

  C.银行业金融机构的业务和产品越来越复杂

  D.银行业金融机构的业务人员越来越多

  E.合规失效的事件不断暴露

  『正确答案』ABCE

  『答案解析』本题考查合规管理。随着银行业金融机构的经营活动日益综合化和国际化,业务和产品越来越复杂,合规失效的事件不断暴露,银行业金融机构经营活动的合规性面临巨大挑战。

  多选题

  有利于商业银行合规风险管理的基本制度主要包括( )。

  A.建立对管理人员合规绩效的考核制度

  B.建立有效的合规问责制度

  C.建立诚信举报制度

  D.建立对业务人员合规绩效的考核制度

  E.建立金融监管机构对商业银行合规风险行为的监督管理制度

  『正确答案』ABC

  『答案解析』本题考查合规管理。有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项:一是建立对管理人员合规绩效的考核制度,体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立有效的合规问责制度,严格对违规行为的责任认定与追究,并采取有效的纠正措施,及时改进经营管理流程,适时修订相关政策、程序和操作指南。三是建立诚信举报制度,鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为,并充分保护举报人。

  判断题

  合规是商业银行所有员工的共同责任,并应从商业银行基层做起。( )

  『正确答案』错

  『答案解析』本题考查合规管理。合规是商业银行所有员工的共同责任,并应从商业银行高层做起。董事会和高级管理层应确定合规的基调,确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念,在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念,提高全体员工的合规意识。

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