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2019一级建造师工程经济知识点练习题：筹资管理
2071 筹资主体（考点1）
一、企业筹资
1.内源筹资
◆内部的资金来源：自有资金；应付息税；未使用或未分配的专项基金。
2.外源筹资
◆外部的资金来源：权益筹资（直接筹资）；债务筹资；混合筹资。
二、项目融资（广义与狭义）
◆无追索权融资方式→PPP的5个特点
2072 筹资方式
一、短期筹资的特点和方式（考点2）
◆满足临时性（≤1年）资金需要…
（一）短期负债筹资的特点
◇4个特点（P144）：速度快，弹性好，成本低；风险高。
（二）短期筹资的方式
1.商业信用
（1）应付账款
◆2个信用条件：付款期；（现金）折扣。
◆3种信用
①免费信用：在折扣期内享受折扣，获得信用（2/10，n/30）②有代价信用：超过折扣期、放弃折扣，付出代价并获得信用（式2072）③展期信用：超过信用期推迟付款，属强制获得的信用
（2）应付票据
◆在延期付款背景下（6个月以内），…商业承兑汇票
（3）预收账款
◆卖方企业在交付货物之前，预先收取…
2.短期借款（考点3）
（1）短期借款的信用条件
◆6个：信贷限额；周转贷款协议；补偿性余额；借款抵押等。
（2）短期借款利率及其支付方法
2）利息的支付方式
①收款法：借款到期，支付利息。②贴现法：放款扣息，到期还本。③加息法：利息加入本金，期内均衡偿还。
（3）企业对银行的选择
◇4因素：…政策；态度；专业化；稳定性
二、长期筹资的特点和方式
（一）长期负债筹资（考点4）
1.长期借款
（2）长期借款的保护性条款
◇专款专用；流动资金保有量等
（4）长期借款筹资的优缺点
◇P148：筹资速度快，借款弹性大，借款成本较低；风险大，限制较多等。
2.长期债券筹资
3.租赁筹资（融资租赁）
（1）融资租赁的标准
◇5个：期满，所有权转移；期限长（75%）；…现值大（90%）等。
（2）融资租赁的租金
◆三大部分：…成本；…利息；租赁手续费（利润）。
4.可转换债券筹资
（二）长期股权筹资
◇普通股、优先股、认股权证筹资！
2073 资金成本的作用及其计算
一、资金成本的概念（考点5）
◆含义：企业为筹措和使用资金付出的代价；包括一次性的筹集费用、经常性的使用费用。
二、资金成本率及其作用
◆占用费/筹资净额↓→评价方案…
三、资金成本的计算（考点6）
1.债务资金成本率
2.综合资金成本（加权平均）
2074 资本结构分析与优化（考点7）
◆资本结构：各项长期资金来源（长期债务、权益资金）的构成和比例关系。
一、资本结构的影响因素
◆权衡债务的收益与风险（价值最大化）：内部因素；外部因素
二、资本结构决策的分析方法
1.资金成本比较法
2.每股收益无差别点法
三、资本结构的优化
2019一级建造师工程经济知识点练习题： 利息的计算
一、时间价值的概念
其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。
——产生资金时间价值的两个必不可少因素：
①投入扩大再生产或资金流通；②时间的变化。
二、时间价值的影响因素
【答案】D
【解析】根据早收晚付，D选项在第4-5年回收最多，在第3年付出最多。
二、利息和利率
（一）利息
（二）利率
【习题】关于利率高低影响因素的说法，正确的有（ ）。
A.利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低
B.借出资本所承担的风险越大，利率越低
C.资本借出期间的不可预见因素越多，利率越高
D.社会平均利润率不变的情况下，借贷资本供过于求会导致利率上升
E.借出资本期限越长，利率越高
【答案】ACE
【解析】利率高低取决于社会平均利润率、供求、风险、通货膨胀、期限长短。供大于求，利率降低；风险越大，利率越高；期限越长，利率越高。
（三）利息和利率在工程经济活动中的作用
1.利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力
以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率。
2.利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金
3.利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆
三、利息的计算
（一）单利
F=P（1+n*i）
（二）复利
F=P*（1+i）n
复利计算有间断复利和连续复利之分。
【习题】在资金等值计算中，下列表述正确的是（ ）。
A. P 一定， n 相同， i 越高， F 越大
B. P 一定， i 相同， n 越长， F 越小
C. F 一定， i 相同， n 越长， P 越大
D. F 一定， n 相同， i 越高， P 越大
【答案】A
【解析】掌握终值和现值的基本计算，并理解计算中体现出的 P，F，i，n 之间的变化关系。
2019一级建造师工程经济知识点练习题：资金等值计算及应用
一、概念
资金有时间价值，即使金额相同，因其发生在不同时间，其价值就不相同。反之，不同时点绝对不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值。这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。资金等值计算公式和复利计算公式的形式是相同的。常用的等值计算公式主要有终值和现值计算公式。
总结三句话：
• 相同周期，不同金额，时间价值不同
• 不同周期，相同金额，时间价值不同
• 不同周期，不同金额，时间价值可能相同
【习题】考虑资金时间价值， 两笔资金不能等值的情形时（ ）。
A.金额不等， 发生的相同时点
B.金额不等， 发生在不同时点
C.金额不等，但分别发生在初期和期末
D.金额相等， 发生在相同时点
【答案】A
【解析】金额和时间两个因素，一同一异则不相同，都同或者都不同则（可能）相同。
二、现金流量图
现金流量图四规则：
1、一条横向直线向右延伸，初始数为0
2、向上代表流入，向下代表流出（流入和流出是相对的）
3、长度指示大小，但不成比例
4、交点为发生时间点（n点表示n期末，或者n+1期初）
要正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即：现金流量的大小（现金流量数额）、方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时点）。
【习题】关于现金流量图的绘制规则的说法，正确的是（ ）。
A. 对投资人来说，时间轴上方的箭线表示现金流出
B. 箭线长短与现金流量的大小没有关系
C. 箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点
D. 时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点
【答案】C
【解析】A错误在于向上代表流出，向下代表流入。
B错误，因为长度与大小有关系，但是不成比例关系。C错误，因为交点表示期末时点。
三、终值现值计算
【习题】某施工企业投资200万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来6年等额收回投资并获取收益。若基准收益率为10%，复利计息，则每年末应获得的净现金流入为（ ）万元。
A.200×（A/P，10%，6）
B.200×（F/P，10%，6）
C.200×（A/P，10%，7）
D.200×（A/F，10%，7）
【答案】A
【解析】根据题意：A=P*（A/P， i， n）=200（A/P， 10%， 6）
【习题】某施工企业拟从银行借款500万元，期限为5年，年利率8%，下列还款方式中，施工企业支付本利和最多的还款方式是（ ）。（2016）
A.每年年末偿还当期利息，第5年年末一次还清本金
B.第5年年末一次还本付息
C.每年年末等额本金还款，另付当期利息
D.每年年末等额本息还款
【答案】B
【解析】在复利情况下，本金和利息都不归还时滚出的利息最多。
【习题】某施工企业银行借款100万元，期限为3年，年利率8%，按年计算利息并于每年末付息，则第3年末企业需偿还的本利和为（ ）万元。（2016）
A.100
B.124
C.126
D.108
【答案】D
【解析】一定注意本题为单利计算，因为每年末付息。第三年年末只需要付第三年的利息和整体本金，因此为108。
2019一级建造师工程经济知识点练习题：名义利率与有效利率的计算
一、名义利率有效利率
掌握几个名词概念（计息期和收付期小于一年）
①计息周期：是指某笔资金计算利息的时间间隔。计息周期数m，计息周期利率 i，
②资金收付周期：是指某方案发生现金流量的时间间隔（n）。
③名义利率（r）：通常是指单利计息情况下的年利率。
④有效利率：也称为实际利率，通常是指复利计息情况下的利率，包括计息周期有效利率（i）和资金收付周期有效利率（ieff）。
如：
按月计息，每半年支付一次，要计算半年实际利率。
按月计息，每季度支付一次，要计算季度实际利率。
二、有效利率计算
（1）按年实际利率计算
（2）按计息周期利率计算
【习题】某企业从金融机构借款 100 万元，月利率 1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息（ ）万元。（2011）
A.12.00
B.12.12
C.12.55
D.12.68
【答案】B
【解析】本题的难点在于一个季度之内应为复利计息，一年内按季度单利计息。
【习题】某企业从金融机构借款 100 万元，月利率 1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息（ ）万元。（2011）
A.12.00
B.12.12
C.12.55
D.12.68
【答案】B
【解析】本题的难点在于一个季度之内应为复利计息，一年内按季度单利计息。
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