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关于财务工作自查的报告 篇1
根据镇政府的统一安排,由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进行了全面核查,其结果报告如下:
一、基本情况:
xx镇xx年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处,xxx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即:双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。
二、财务状况:
根据镇政府具体安排,结合实际工作具体要求,主要从以下几个方面着手进行了财务检查:
在财务审批程序方面,各村民委员会都能严格执行财务审批制度,对于农民关心的土地补偿费的发放,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况:以“民主日”活动为载体,切实加强村务、政务公开工作,民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3--5人组成,不定期召开民主理财会,对财务收支进行监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,切实加强了村务、财务公开工作,做到了政务公开“一事一公开”,财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整,程序规范,格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果:就各村民委员会xxx年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入,主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支,生产性开支占总支出的xx%左右,非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级xxx年度总收入xxx元,总支出xxx元。
4、债权、债务情况:清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人,主要包括清理外单位及个人欠款,所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人,主要包括清理银行、金融机构贷款,单位借款、个人借款及其他应付未付款。公开确认。清查工作结束后,要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括:债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映
突出的问题,要进一步调查核实。调查核实清楚后,再次公开债权债务状况,并将公开确认的结果报镇政府核准,作为以后清收债权、化解债务的主要依据。登记入账。对公开确认后的债权债务,实事求是地按其类别和用途,发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxx万元,全部是历年来农户所欠的税费;债务xxx万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。
5、村干部欠款情况:从清查情况来看,村干部欠款很少。
6、固定资产、在建工程项目:共清理出固定资产xxx余万元,未完工或未结算工程项目xx余万元,在建工程项目中主要是村部建设。
三、存在的问题:
近年来,各级地方政府在加强村级财务管理方面进行了积极的探索,推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施,取得了明显的成效。但是,一些
地方财务管理制度不落实,公开不规范,监督机制不健全问题还比较突出。主要表现在:
1.财务管理混乱。由于管理不严,存在拖欠承包金、白条抵库和其他应缴村的资金,有的干部吃喝玩乐的费用全在集体资金里面报销,集体资金几乎成了个别人的“小金库”。
2.执行制度不严。有些村财务制度形同虚设,违法乱纪现象依然存在,农村集体资产管理条例和村级财务制度明文规定,账款要分管。但是,有的村干部包揽了会计、出纳之职,直接经手现金收支,买了东西开了票,回去告诉会计入账;收钱管钱、坐收坐支;选拔财会人员全凭个人好恶,致使一些不具备会计条件的人被选到会计岗位上来。
3.财会人员业务素质不高。账务处理不及时,程序手续不清楚,自制凭证使用不恰当,会计处理问题不确切,会计科目使用混乱, 4.财务公开质量不高,公开不及时。据调查,只有部分村做到
按规定时间公开财务,近三分之二的村只能做到半年或一年公开一次,有的村根本就没有公开过。有些村的财务公开存在弄虚作假、避重就轻的情况,公开内容不全面,事情能见得“阳光”的就公开,见不得“阳光”的就不公开或只公开结果不公开过程;有些村的财务公开表述不清,条理不明,内容不详细,群众无法了解真实情况,势必怀疑公开内容的真实性。
1、车费应严格控制,应限制车费的报销金额。
3、严格控制招待费,招待费比前几年有所控制,但发生额还是比较大。
四、建议:
通过这次清理工作看出,各村的领导对财务管理都很重视,在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度,在财务决策上发挥了民主监督作用:
1、加强村级资产管理,努力控制非生产性支出。
2、催促各种欠款的收回,及时回
笼资金,壮大集体经济。
3、建立征用地台帐,及时登记耕地变动情况,理顺往来关系。
4、积极寻求失地人口的出路,做好富余劳动力转移工作,为农民增加收入,维护农村稳定。
关于财务工作自查的报告 篇2
大安镇深入贯彻落实《中共兖州市委、兖州市人民政府关于进一步加强村级财务规范化管理的意见》(兖发【20xx】26号)、《市委办公室、市政府办公室关于印发的通知》(兖办发[20xx]60号)等文件精神,大力推进村级财务管理科学化、规范化、制度化,促进了农村党风廉政建设。现将财务管理自查情况报告如下:
一、财务管理文件宣传贯彻情况。采取举办讲座、专题培训、讨论交流和知识测试等形式深入组织学习《兖州市关于进一步加强村级财务规范化管理工作的意见》和《兖州市村级财务规范化管理及责任追究办法》,确保了机关财务管理工作人员和村会计对两个规范性文件的全面掌握,使相关人员人人熟知办法、清楚职责。
二、财务管理制度建设情况。印发了《大安镇村级财务管理制度》、《大安镇村级备用金管理办法》、《大安镇社区建设资金管理办法》等文件,财务管理制度明确了收支管理、开支审批、民主理财、财务公开、资产经营、资源发包等要求,主要管理制度已上墙。各村都成立了民主理财小组(财务监督领导小组),并将成员名单上墙。
三、 “三资”服务中心建设及委托代理情况。我镇依托农经站建立了农村集体“三资”委托代理服务中心,设立了80多平方米的服务大厅,配齐了计算机、打印机、扫描仪、复印机、照相机、保险柜等办公设施。村集体所有的资金、资产、资源及村委会公章已全部纳入“三资”委托代理中心统一管理。
四、村集体资金管理情况。村集体资金全部纳入结算中心统一管理,单独设立账户,不存在与财政资金或其他项目资金混存的现象,无挪用、截留、平调村集体资金的违规违纪行为。村集体经济组织取得的各项收入全部纳入帐内管理,无坐收坐支、公款私存、私设“小金库”的不良现象。票据实行领用签名备案制度。根据村级资金管理的实际情况,规范了村集体资金审批程序。要求村级资金的提取严格按照村提出申请、代理会计初审、站长审核、领导签批的程序执行;出现不按月报账、支出票据与提款申请不符、坐收坐支、票据不规范等情况,代理会计拒绝签字,不准提款;个人款项尤其是农户的补偿款,一律通过银行转账直接拨付到农户“一卡通”,确保资金安全到位;对社区建设资金,较村集体资金增加了联席会会签程序,确保建设工程款项支出规范合理。
五、账簿设立及凭证会签、审核入账情况。村级设立手工账簿,主要是总账、日记账、明细账、固定资产明细账等。经管站将各村账目按月录入微机,年度终了打印各类账簿。村集体所有收支一律实行会签制,每笔收支都由经办人签字注明事由、村支部书记村主任审签、由民主理财小组(村务监督委员会)理财,理财组长签字后方可报账。5000元以上大额支出必须由两人以上经办,否则不准入账。财务代理中心对各村报来的凭证,由代理会计审核无误后加盖“审核报账”专章后录入微机,做账务处理。账务处理时,镇村会计依据《大安镇村级会计科目表》的要求记账。
六、民主理财、合同管理、会计聘任制度落实情况。①大安镇村级财务管理制度》规定:每月1—4日为村民主理财日。村支书和村主任负责召集会议,村会计负责把上月财务收支有关凭证交给民主理财小组审核。凡合理开支由理财组长签名,并加盖民主理财小组专章方可入帐。对有疑问的收支可要求有关责任人予以解释,对不应由集体列支的可当场退回,由相关人员自行承担。村委的一切财务开支,不经民主理财小组审查,不准入账。理财后将本村收支明细按经管站的统一要求在公开栏公示。②设立经济合同登记台账,收集整理各村合同并归档,以此作为村级收入支出的主要依据,随同票据一同入账。新签经济合同严格按照合同协议签批单规定的程序会签后,附有相关会议记录方可加盖村委会公章。村集体资源的承包期限一般限定在本届“两委”任期内,土地流转的期限限定在二轮承包期内(20xx年)。公章监管中心加盖合同公章后留存合同样本,并定期转交档案室。③村会计实行聘任制,聘期三年。更换村会计严格按照《大安镇关于稳定村会计队伍的通知》执行,做好账簿、档案资料及相关物品的移交,保证村级稳定。
七、农廉网网络化记账情况。我镇53个村现已有51个村使用网络化记账,朱屯、西垛2个村因往年遗留财务问题需要清理后再使用网络记账。
通过对村级财务管理工作的自查,发现大多数村都能按照制度要求处理各村财务事务,但是在实际工作中还存在不少问题:一是存在不能按月理财报账现象;二是存在账簿登记不规范、不全面现象;三是存在现金和银行存款科目混记,未单独设立会计科目现象;四是村“两委”换届、更换会计时,没做好财务移交,造成遗留问题难以解决。针对自查中发现的问题,应从以下几个方面进行整改:一是提高基层干部认识。对镇村干部进行廉政教育和农村财务管理知识的培训,提高干部素质,增强法制观念,让镇村干部充分认识加强财务管理的重要性和必要性,严格执行财务制度。二是提高农村会计业务素质。当前农村会计队伍不稳定,业务水平不平衡。对村会计进行业务培训,可以全面培训也可专题培训,可以拟定月学习制度也可拟定季学习制度,总之,要经常培训,让会计的思想觉悟和业务素质能满足当前农村经济事务的需要。三是严格考核与奖惩制度。把村级财务管理工作纳入村级工作全年考核范畴并提高其分值,与村干部绩效工作挂钩。制定严格的奖惩制度,让制度约束行为。
关于财务工作自查的报告 篇3
县司法局关于财务工作的自查自纠报告县财政局:为切实加强会计监督职责,提升会计信息质量,规范经济秩序,维护财经纪律,根据《xxx县财政局关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》(x财办[20xx]153号)文件要求,结合我局实际情况,组织相关人员开展自查工作,现将工作自查情况汇报如下:
一、检查内容
对20xx年1月至今的会计基础工作、会计核算、会计资料进行自检自查。
二、自查情况
我局财务管理均按照国家有关财经法规执行,并建立财务内控制度。各项经费支出合理,没有违纪、违规行为,物资采购均遵守政府采购程序。
2.我局财务管理均按照国家有关财经法规执行,收入、支出全部纳入本单位法定账目统一核算,未挤占、截留和挪用单位收入,没有开设单独账户、未设任何形式的“小金库”。3.我局财政支出做到专款专用、合理使用专项资金,不存在专项资金挤占挪用情况。
三、下一步计划
1.进一步强化业务基础知识及相关法律法规的学习。
2.加强财务人员的学习培训。
3.严格遵守财经法规进行财务工作。
xxx县司法局
20xx年xx月xx日
关于财务工作自查的报告 篇4
一、工作组织部署阶段
根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:成立规范财务会计基础工作专项活动工作领导小组和办会室,由办公室负责具体项目实施,7月31
日以前,由财务部组织召开动员会议,向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[20xx]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神,以及公司的工作要求,财务基础工作自查报告。
二、自查阶段
本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学习了解财务会计基础工作的相关规章制度,认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性,掌握财务会计基础工作规范的要求;有了认识之后,根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》以及《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见问题的通报》中的内容逐条进行自查,发现问题并确定整改计划。
三、整改提高阶段
本阶段的主要工作是落实整改措施,提升公司的财务会计基础工作水平,提高会计信息质量。
四、自查内容、发现问题及整改措施
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。自查情况:
1、财务人员和机构设置基本情况
1.1主管会计工作负责人及会计机构负责人情况
主管会计工作负责人由总经理提名,董事会决议聘任。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职,不存在人事关系在其他单位情况,未发现不规范事项。
1.2 会计人员岗位设置情况
会计岗位设置合理,符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度,并按要求执行。尽管公司有回避制度,但未制定专门的财务人员任用回避制度。
整改措施:在财务人员管理制度中,增加关健岗位财务人员任用回避制度。
责任人:财务部
整改期限:10月15号以前
1.3 会计人员专业制度培训情况
公司有安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训,包括参加新会计准则、税务、会计人员继续教育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》,财务部会计人员遵照执行,未发现不规范事项。
2、会计核算基础工作规范性情况
2.1会计凭证编制及管理情况
会计凭证由专人保管。有部分原始单据未附在记账凭证后单独装订存放的情况(主要是银联签购单、售卡申请表等),主要是出于便于查询及管理保存的角度考虑。自查中发现,存在少量自制原始凭证保管不完整、部分凭证或账簿打印装订不够及时的情况。
整改措施:总部财务部制定记账凭证附件要求,规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日以前全部整改完毕。各公司财务部严格按照公司制度的规定执行,财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的,将作为会计工作质量问题进行通报批评。
关于财务工作自查的报告 篇5
为了认真贯彻落实县教科局“12.12”会议精神,我校及时召开了全体教职员工会议,会上附雄德校长传达了县教科局各位领导的讲话内容并要求各项工作的分管领导高度重视,严格自查,有错必纠。与此同时学校召开了行政会议,对照订购教辅资料、学生食堂管理、营养餐发放、财务管理等工作进行了认真的全面的自查,现将自查自纠情况报告如下:
一、教辅资料的证订工作
1、无论是学校还是教师个人均无私自为学生定购教辅资料现象,学生使用的教辅资料均出自学生个人志愿自主选择购买,且严格执行每科一本的规定。
2、提高认识,为减轻农民负担,我校从学校到教师个人都没有私自向学生推荐、征订、销售教辅资料的现象,同时禁止了个人书商进校推销辅助教材。
3、一、二年级的所有教辅资料,四至六年级的英语教辅资料,全体学生的各类测试卷现已集中收回,正与县新华书店协商处理办法及退款事宜。
二、学生食堂管理工作
1、我校食堂一直坚持“自办经营,不以盈利为目的”的工作原则,全心全意为学生饮食卫生安全和健康成长服好务。
2、制定了和完善了一系列的食堂管理制度,规定了各岗位人员的责任、要求及工作流程,做到了关关有人把,事事有人抓,严把了采购关、加工关、烹饪关、饭菜分发关,主副食存放关、餐饮具消毒关,从源头杜绝了不合格食品流入校园进入口中;食堂从业人员持证上岗,定期培训,执行年度体检制度,发现身体状况不佳的暂停休养,待身体恢复健康后再考虑安排;食堂环境卫生实行一周三检制度,发现问题立即整改,确保了食品卫生安全。
3、改善膳食质量、控制饭菜价格。为了更好地服务学生成长,我们制定了丰富多样的学生食谱,注意了营养搭配,做到了饭菜品种多样化。饭菜价格便宜,按原辅资料成本餐餐核算,月底结清,实行多退少不补的原则,赢得了学生家长的赞誉。学校教职员工在食堂就餐,一律记帐,按月结算伙食费用。
4、严格执行食堂经费收支及采购审批制度,确保节约增效。食堂大宗食品采购采取货比三家由学校行政集体决定,与供货商签订供货合同,实行了“三保”即保证件手续、保持量数量、保价格最低,对不诚信的商家,永远取消供货资格。所有后勤员工严格执行了财务管理制度,做到了凡符合规定的定认真办,不符合规定的事坚决不办。
三、营养餐发放工作
1、我校对“营养餐”工作高度重视。开学初,学校认真制定了“营养餐工作实施方案”,成立了营养餐工作领导小组,负责每天的营养餐食品安全的监督与管理,发现问题及时纠正,落实了各类操作人员的职责,把各个环节的安全监管责任分解落实到人。
2、建立了营养餐食品出入库管理制度、库房管理制度、餐具用具清洗消毒制度、加工管理制度、食品留样制度、食品饮品进货索票索证制度、学校食物中毒应急处理预案,健全了营养餐留样、班主任领取和学生用餐三类台帐,规范了营养餐操作加工、分发、食用流程。
3、学校严格执行“营养餐工程”的相关规定,向学生公示营养餐品种、数量和食用学生人数,做到专帐管理,每天对营养餐实行实名制发放,并由班主任签字,每周汇集成册入档,真正做到了日清、周结、月公示。
4、我校是九年一贯制学校,有五分之一的学生走读,采用上午课间供餐模式向学生供餐,每个学生每餐一袋学生奶一个煮鸡蛋(冷天学生奶加热发放),其价值2.73元,按月与供货商决算,每餐每生剩余0.27元按周计算,补贴于星期五午餐内,星期五午餐走读生免费在食堂就餐。
5、加强食品入库后的管理,学校决定购置一批不锈钢货架,将接收的物品存放在货架上,时常打开前后窗户,保持室内通风,经常将库存物品上下调换,避免物品因存放不当而导致变质、腐烂。
四、财务管理工作
1、学校严格执行教育主管部门公开收费项目和收费标准,每学期将收费公示张贴于校门口,接受学生家长和社会各界的监督。学校成立了以校长为首的收费监督领导小组,严格监督班主任教师是否按规定收费,严格监督本校教师是否有偿补课。
2、财务人员认真负责,能积极学习专业理论知识,虚心地请教有经验的专职财务人员,能按照《财务管理制度》的有关规定申报审批、记帐,会计科目使用科学合理、平时报表准确、数据真实。学校收入靠财政拨款,严格执行了收支两条线管理,没有私设“小金库”的违法行为;出纳处现金定量,不得留有大额现金,对于代收的副本费、学生生活预交费和多余现金能及时存入银行帐户,确保了资金安全。学校财经领导小组、廉勤委定期检查监督财务运行情况,大量支出均由行政、廉勤委研究决定。
3、专项资金落实到位。寄宿生生活补助、贫困生副本费减免及时兑现,无滞留、挪用、、冒领现象;基建项目由专人负责管理,基建款按工程进度转账支付,专款专用。
4、建立健全了固定资产管理制度,建立了固定资产明细帐簿,安排了专人负责固定资产的管理。
总之,在今后的工作中,我们将继续严格落实上级文件精神,不断规范教辅资料的使用,一切从服务学生健康成长,服务学校发展的全局出发,进一步做好学生食堂经营管理、学生营养餐发放的工作,加强学校财务管理、规范财务收支行为,使我校方方面面的工作再上台阶,再创辉煌。
关于财务工作自查的报告 篇6
根据《关于转发在全省各级工会开展财务大检查工作的通知》(龙总工〔20xx〕75号)文件要求,我办及时对单位工会财务工作进行了自查,现将自查工作情况报告如下:
一、工会经费收入情况
对20xx年1月1日至20xx年12月31日工会财务进行了自查,认真查看了会计凭证账簿,主要清查工会各项经费是否纳入预算管理,是否按规定及时、足额上缴工会经费,是否及时做到账实相符,是否存在违规违纪问题。经与财务科统计,截至20xx年底,我办开设工会基本账户1个,期末经费滚存结余17.22万元。
二、工会经费支出情况
我办根据上级要求,严格管理控制工会经费支出,认真贯彻落实中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》,严格控制“三公经费”支出,对基本建设、维修改造、购买服务货物等都按规定招投标和执行集中采购。经查未发现有违规违纪、公款旅游、大吃大喝、滥发津贴补贴奖金实物、设立“小金库”、涂改伪造发票等问题。
三、工会经费预算管理情况
为了更好更规范的做好单位工会财务工作,我办专门配备一名具有会计执业资格的工会委员担任工会会计,一名单位出纳兼任工会出纳。严格按照工会财务会计制度进行财务收支,按规定要求保管会计档案、票据、财务专用章,按制度要求使用会计科目,会计账簿设置齐全,会计记账准确合规、账目资金定期核对,按时编制工会资产负债表及收支预决算表,会计资料信息真实、正确、合法,账表、账账、账实相符。
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