会计行业监管

　　证监会又一举措：稳步推进上市公司分行业监管，具体怎么实施呢？出国留学网证券从业频道为您整理如下，更多证券行业相关信息与资讯请关注本频道。

　　为不断提高上市公司监管的专业性、有效性和针对性，今年以来，证监会稳步推进上市公司分行业监管：

　　一是以投资者需求为导向，交易所制定或修订了互联网视频、电子商务等14个分行业信息披露指引；

　　二是以问题为导向，今年，证监会制定了游戏、海运等11个分行业现场检查指引，目前,共有19个分行业现场检查指引；

　　三是自11月9日起实施并购重组分行业审核。

　　上市公司监管转型要求将监管重点向事中事后转移,对信息披露的真实、准确、完整、及时、公平进行监管,发现违法违规线索,打击违法违规行为。

　　证监会选取房地产、化学制药、生物制药、医疗服务、医疗器械、中药、批发、零售、白酒、大宗商品物流、海运、采矿、电力、农林牧渔、建筑、化工、游戏、出版与影视等19个行业,制定现场检查指引,重点关注行业政策的影响,梳理日常监管中相关行业常见问题及检查方法。

　　各证监局据此开展上市公司信息披露监管执法,保护中小投资者合法权益。

　　下一步，证监会将总结分行业监管经验，继续稳步推进分行业监管，提升上市公司监管效能。

　　在以往的信息披露自律监管实践中，证监会的有效指导和各地证监局的大力支持，已成为上交所履行好自律监管职能的重要保障。客观而言，实施分行业信息披露监管后，上交所与各证监局的监管协作方式会有所变化，但监管协作的力度和效果只能加强，不能削弱。为此，我们在坚持既往有效机制和经验的基础上，根据分行业监管后，监管协作的重点和难点，作出了针对性的工作安排。

　　1、建立与派出机构的信息交流共享平台。

　　我们进一步完善了外网“证监局专区”的功能，将专区发展成为密切交易所与证监局联系的便利平台，直接推送各类监管动态、监管函件、分道制评价、公司公告、诚信档案、法律法规、研究与数据等信息。目前，派出机构上市公司监管人员已经可以方便地登录该平台，并实时获取信息。

　　2、建立相对稳定的人员沟通机制。

　　目前，我们已按辖区，编制完成36个证监局公司上交所分管人员联系表，包含分管人员姓名、电话、电子邮件、所属行业小组、所分管主要行业等信息，分送各派出机构。并在取得各证监局分管人员联系方式后，编制证监局分管人员联系表，确保监管协作工作落实到人。同时，我们还进一步提高了重点案件处置联络的人员层级，由上交所公司监管部门负责人总体协调与各派出机构的监管协调，并建立了具体分管人员进行后续对接的工作机制。同时，在发送派出机构的监管协作函件中，也将列明具体的部门负责人和公司分管人员，便于及时联系。

　　3、全面掌握各辖区上市公司的整体情况。

　　分行业监管实施后，对于各辖区上市公司整体情况的掌握和了解，仍将是上交所公司监管的重要工作内容。

　　我们将指定专门人员，在每年年报及中报披露完成后，以36个辖区为单位，定期梳理汇总公司总体情况，并形成简要分析报告。每季度末，安排专人汇总在日常监管中发现的各辖区风险公司情况，并与派出机构...

　　出国留学网注册会计师考试栏目为大家分享“十二五期间注册会计师行业工作回顾：关于准则行业监管”，希望对考生能有帮助。想了解更多关于注册会计师考试的讯息，请继续关注我们网站的更新。

　　十二五期间注册会计师行业工作回顾：关于准则行业监管

　　“十二五”期间，注册会计师行业监管工作紧紧围绕习近平同志“以服务国家建设为主题，以诚信建设为主线”的重要批示精神，认真贯彻楼继伟部长“不断拓展注协工作的深度和广度”的指示精神，始终坚持“维护公众利益”的根本宗旨，在把好注册会计师考试和注册管理入门关等事前监管的基础上，不断完善注册会计师行业的事中事后监管，将行业监管工作作为行业诚信建设的总抓手、行业业务建设的总枢纽和行业发展质量的总检验。

　　5年来，注册会计师行业建立了系统风险导向的会计师事务所(以下简称事务所)执业质量检查体系，扎实开展了新一轮周期性事务所执业质量检查，实现了制度创新;完善了以约谈为抓手的年报审计监管工作方法，累计约谈事务所77家次，以点带面提示年报审计风险;规范了以帮助提高为目的的惩戒与帮扶机制，各级注协累计惩戒532家次事务所和1330人次注册会计师，有效地促进提升了行业诚信意识和执业质量水平。

　　一、以防范系统风险检查为重点，改革执业质量检查制度

　　健全有效的执业质量检查体系，对促进注册会计师行业提高执业质量意义重大。“十二五”期间，注册会计师行业在2011年我国审计监管体系与欧盟审计监管体系等效的基础上，以保持我国审计监管体系与国际的持续趋同为目标，建立实施系统风险导向的执业质量检查制度。

　　(一)改革执业质量检查制度

　　2011年，在深入总结执业质量检查实践，广泛借鉴国外同行有益经验的基础上，对执业质量检查制度进行全面改革，先后出台《会计师事务所执业质量检查制度改革方案》、《会计师事务所执业质量检查制度》等，建立起以“周期性检查为基础、防范系统风险为核心、体现独立监管要求，与国际普遍认可的监管制度相趋同” 的事务所执业质量检查体系。

　　改革后的执业质量检查，按照防范系统风险的理念，贯彻落实质量控制体系检查与业务项目质量检查并重、职业道德检查与技术程序检查并重、建立检查质量保证机制与完善检查技术并重、检查专家队伍建设与检查制度改革并重、落实注协监管责任与落实审计责任并重，把防范系统风险作为执业质量检查工作的重点，引导事务所将工作重心转移到完善内部治理机制和健全质量控制体系上，切实提升注册会计师行业系统风险防范的能力。

　　(二)扎实开展新一轮周期性事务所系统风险导向执业质量检查

　　实施周期性事务所系统风险导向检查，是督促事务所提升执业质量、有效防范系统风险的重要手段。“十二五”期间，按照《会计师事务所执业质量检查制度改革方案》，中注协对证券期货业务资格事务所(以下简称证券所)实施3年一个周期的执业质量检查;各省级注协对本地区非证券所实施5年一个周期的执业质量检查，全面完成了对全国事务所的一轮周期性执业质量检查，实现了系统风险导向检查的全覆盖。

　　5年来，各级注协共抽调检查人员4900人次，检查事务所7617家次， 抽查审计项目74063个。其中，中注协直接抽调检查人员486人次，检查证券所总所42家次，分所106家次，抽查业务项目561个。

　　本文“未来建筑行业监管分析”考生可继续关注出国留学网造价工程师栏目，小编会第一时间更新最新相关信息。

　　随着全面改革进入“深水区”，建筑业的改革也处在“攻坚阶段”。习近平主席在2017新年献词中讲到，“各领域具有四梁八柱性质的改革主体框架已经基本确立”。对于建筑行业而言，企业资质的淡化、执业资格的强化、营业税改征增值税、四库一平台建设等都具有四梁八柱的份量。

　　新型行业监管模式的确立，新一轮“行业大洗牌”

　　如果仅仅以为“四库一平台”是查挂证的，那就大错特错了。住建部的文件中一直在讲，“强化事中、事后监管”。如何体现出来呢?

　　主角是它，省一级的“市场监管与诚信一体化平台”!

　　为什么这样讲呢?先来看一下，福建发布《信息化建设三年行动方案重点项目计划》。未来建筑行业的监管，一定是“密不透风”的!

　　1、推进企业信息化建设

　　特级、一级施工企业，掌握并实现基于BIM等信息技术的一体化应用;

　　建筑业龙头企业，推广工程项目管理和建材采购信息化，逐步形成建材大数据。(以后的建材采购，也要透明!)

　　2、市场监管

　　资质无纸化审批。

　　建筑市场行为实时监督检查。

　　建筑企业资质批后监督检查。

　　3、项目监管

　　2017年3月前，全省所有新报监的房建和市政工程，全部安装远程视频监控系统。(施工现场重点部位，实时监控!)

　　2017年12月前，升级工程项目监管系统，主要进行施工安全生产标准化考评、建材构配件进场报验公示、建筑起重机械管理。(加强安全生产监管)

　　2017年12月前，完善工程招投标信息系统，与公共资源交易电子公共服务平台、电子行政监督平台互联互通。(招投标过程透明化!)

　　开发手机APP，实时进行工程项目监管、检测管理和远程视频监控。(工程项目，手机远程监控)

　　推行在建工程项目施工现场扬尘监测。(施工扬尘监控)

　　开发建设装配式建筑信息管理系统。

　　开展数字化图审。

　　建立建设工程项目监管数据中心及大数据统计分析系统。(建设大数据，为实时监管、不良信息记录、联合惩戒服务!)

　　4、从业人员监管

　　推行电子证书。

　　2019年12月前，二级建造师执业资格考试实现网络化。(二建实行“网考”)

　　推广特种作业人员实操在线考核。

　　5、信用监管

　　开发招标代理机构、工程监理企业、勘察设计企业、施工企业等信用综合评价系统。

　　这个文件，将“四库一平台”的威力真切地描绘出来!虽然只是福建省的，但它非常具有代表性和适用性，文件的精神也契合住建部的改革思路。至于全国范围推广，相信只是时间早晚的问题!

　　从资质申请到施工许可，从施工图审查到招投标、合同备案、建材采购、建筑劳务、施工现场监控、竣工验...