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2018银行从业《初级公司信贷》考点速记汇总
2018银行从业《初级公司信贷》考点速记(三)
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2018银行从业《初级公司信贷》考点速记(三)
一、公司信贷的种类
1、按币种：人民币、外汇(美元、港元、日元、欧元和英镑)。
2、按贷款期限：透支、短期、中期、长期(注意与利率分类区别)。
3、按经营模式：自营贷款(风险由银行承担)、委托贷款、特定贷款(国务院批准)、银团贷款。
4、按保证方式：信用贷款、担保贷款、票据贴现。
5、按贷款用途：固定资产贷款、流动资金贷款。
6、按贷款主体的经营特性：生产企业贷款、流通企业贷款、房地产企业贷款。
二、公司信贷理论的发展
1、真实票据理论·即商业贷款理论(亚当·斯密，注重资金流动性——银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，这种贷款的特点是：利于满足银行资金流动性需求，有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质)
①理论扩展：银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款;长期投资的资金来源应为长期资源，如留存收益、发行新股票或长期债券;
②问题：银行发放中长期贷款的能力受到限制，局限于短期贷款不利于经济发展;加大经济的波动。
2、资产转换理论(H.G..莫尔顿《商业银行与资本形成》，银行能否保持流动性，关键在于资产能否转让变现;在该理论作用下，银行资产范围显著扩大，效益显著提高)
①理论扩展：银行把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，既可以满足银行的流动性需求，又可以使得银行效益得到提高
②问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件;证券的大量抛售会造成银行的巨额损失;贷款平均期限的延长会增加银行流动性风险。
3、预期收入理论(赫伯特·V.普罗克诺《定期放款与银行流动性理论》，贷款能否到期归还以未来收入为基础;稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保基础上;央行成为了资金流动性的最后来源)
①理论扩展：长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展
②问题：收入预测和经济周期密切联系，银行的信贷风险可能增加;银行危机的影响增大。
4、超货币供给理论(银行资产应提供多样化的服务，使银行资产经营向深度和广度发展)
①理论扩展：银行信贷的经营管理应与银行整体营销和风险管理结合起来，发挥更大的作用;
②问题：涉足新的业务领域和盲目扩大规模成为当前银行风险的一大根源;金融的证券化、国际化、表外化和电子化增强了金融的系统风险。
三、公司信贷资金的运动过程及其特征
1、信贷资金的运动过程
①定义：信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。
②特点：二重支付(银行支付给使用者，使用者用于经营)，二重归流(资金回流，支付本息)
2、信贷资金的运动特征(信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金...
2018银行从业《初级公司信贷》考点速记(二)
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2018银行从业《初级公司信贷》考点速记(二)
公司信贷的基本要素
1、交易对象：银行和银行的交易对手(其(事)业法人和其他经济组织)
2、信贷产品：特定产品要素组合下的信贷服务方式
3、信贷金额：以货币计量
4、信贷期限：
①广义：从签定合同到合同结束的整个期间，包括提款期(合同生效到最后一次提款日)、宽限期和还款期(第一笔还款日至合同结束)。
★《贷款通则》有关期限的相关规定：贷款期限的商定、自营贷款期限(10年)、票据贴现期限(6个月)、展期及展期期限(短期1、中期1/2、长期3年)
②狭义：具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。
5、贷款利率和费率
①贷款利率：
A、浮动利率：可以灵敏反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方承担的利率变动风险较小;
B、法定利率：政府金融管理部门或央行确定的利率，是国家实现宏观调控的政策工具之一;
C、行业公定利率：非政府部门的民间金融组织(如银行业协会)确定的利率;
D、市场利率：随市场供求关系变化而自由变动的利率;
★E、基准利率：包括市场利率、法定利率、公定利率。
②《人民币利率管理规定》：
③人民币利率档次：短期(又分为6个月以下、6个月以上)、中长期(又分为3年以下、3年以上、5年以上)和票据贴现利率
外汇贷款利率档次：央行不设定，已实现市场化，通常以国际主要金融市场的利率(如LIBOR)为基准
④利率表达方式：年利率(分)、月利率(厘)、日利率(毫)
⑤计息周期：日、月、季、年
⑥费率：利率以外的银行提供信贷服务的价格。一般以信贷产品金额为基数按一定比例计算。如担保费、承诺费、银团安排费、开证费等;实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付7类;收付类业务的收费原则是“谁委托，谁付费”。
6、清偿计划：分为一次性还款、分次还款(定额、等额、约定)。
7、担保方式：保证、抵押、质押、定金和留置;是借款人无力、未按时还本付息或支付相关费用时的第二还款来源。
8、约束条件：
①提款条件：合法授权、政府批准、资...
2018银行从业《初级公司信贷》考点速记(一)
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2018银行从业《初级公司信贷》考点速记(一)
1 公司信贷相关概念
1、信贷：<广义>一切以实现承诺为条件的价值运动形式;<狭义>银行的信用业务活动(包含存款、贷款业务)。
2、银行信贷：<广义>银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动;<狭义>专指银行借出资金或提供信用支持的经济活动。
3、公司信贷：①接受主体：法人和其他经济组织等非自然人;②经济活动：资金信贷或信用支持。
4、贷款：①承诺条件：接受主体以一定的利率，按期归还;②价值运动：货币资金使用权转让。
5、承兑：银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款。
6、担保：银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。
7、信用证：银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。分为国际和国内信用证两类。
8、减免交易保证金：在与客户的交易中，银行承担了信用风险，交易保证金因而会产生。银行为客户的交易做出了一种减免安排，实际上是一种信用支持。
9、信贷承诺：
①银行对客户做出的信贷承诺：未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持;
②前提：客户满足贷款承诺中约定的先决条件。
10、直接融资和间接融资
①融资：资金的借贷与资金的有偿筹集;②间接融资：通过金融机构进行的融资，否则称为直接融资。
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银行从业2017公司信贷考点之贷款分类的意义
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1. 贷款分类是银行稳健经营的需要
商业银行要在风险中生存发展就必须稳健经营。而稳健经营的前提，不仅是要化解已经发生的风险，而且还要及时识别和弥补那些已经发生但尚未实现的风险，即内在风险。合理的贷款分类方法，是银行稳健经营不可缺少的前提条件。贷款分类除了帮助识别贷款的内在风险以外，还有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。
2. 贷款分类是金融审慎监管的需要
金融监管当局要对金融机构实行有效监管，必须有能力通过非现场体系对金融机构的信贷资产质量进行连续监控，并通过现场检查，独立地对金融机构的信贷资产质量作出评估，而这些都离不开贷款分类的标准和方法。同时，监管当局还有必要对金融机构的信贷政策、程序、管理和控制作出评价。这其中包括对金融机构的贷款分类制度、程序、控制，以及贷款分类的结果是否连贯可靠作出评价。没有贷款分类，监管当局的并表监管、资本监管和流动性的监控等都会失去基础。
3. 贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
外部审计师是帮助银行防范金融风险不可缺少的力量。对于申请上市的银行来说，证券监管当局规定必须由其认可的审计机构对银行的财务状况作出审计，并按照审慎会计准则和五级分类的标准，披露不良资产、准备金和资金充足状况。建立一套统一规范的贷款分类方法，有助于保证信贷资产质量审计的质量。
4. 贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要
对于商业银行拍卖或批量出售的不良资产，潜在的投资者需要作出尽职调查，即对资产质量作出评估后才能作出投资决策。当一家金融机构出现了问题，需要对其重组的时候，潜在的投资者首先需要了解银行的净值。为此也要对被重组银行进行尽职调查。所有这些都需要贷款分类的理念、标准和方法。以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。
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银行从业2017公司信贷考点：公司信贷理论的基本发展
出国留学网银行专业资格栏目精心整理推荐“银行从业2017公司信贷考点：公司信贷理论的基本发展”，希望对广大考生有所帮助。更多相关讯息，请继续关注本网。
公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。
5.公司信贷资金的运动过程及其特征
(1)信贷资金的运动过程
信贷资金运动就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。
信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付;由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。
(2)信贷资金的运动特征
信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资金、个人资金的运动。因此，信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。
①以偿还为前提的支出，有条件的让渡
信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。同时，当借出的货币回流银行时，还必须带回超过原贷出金额的部分，即利息。因为，信贷资金来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决定贷款必须偿还和收息，这也是贷款区别于拨款的基本特征。
②与社会物质产品的生产和流通相结合
信贷资金总规模必须与社会产品再生产的发展相适应，信贷资金只有现实地转化为企业经营的资金时，才会被社会产品生产过程吸收利用，发挥作用，并获得按期归还的条件。信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领域流向流通领域，又从流通领域流人生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和周转的价值流。
③产生经济效益才能良性循环
通过支持经济效益较好的项目，限制经济效益较差的项目，同时，在支持生产和商品流通的过程中，加速信贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益。但在衡量信贷资金的经济效益时，不仅要认真地考核使用信贷资金的企业能否实现预期的经济效益，按期归还贷款，更要从整个国民经济着眼，考核是否做到以最少的社会消耗，取得最大的社会效益。信贷资金只有取得较好的社会效益和经济效益，才能在整体上实现良性循环。
④信贷资金运动以银行为轴心
信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。信贷资金运动以银行为轴心，是市场经济的客观要求，也是信贷资金发挥其作用，的基础条件。
6.公司信贷的原则
公司信贷的原则是信贷经营管理过程中必须坚持的行为准则...
初级银行从业2017公司信贷考点：委托贷款
“初级银行从业2017公司信贷考点：委托贷款”一文由出国留学网银行专业资格栏目精选整理推荐，希望对广大考生有所帮助。快跟小编一起来复习吧。
按照贷款质量分类
按照国际通行的贷款质量分类方法和中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》(2001)，根据贷款质量不同，可以将风险程度不同的银行贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。
(1)正常贷款。指借款人能够履行合同、有充分把握按时足额还本付息的贷款。
(2)关注贷款。指贷款本息偿还仍然正常，但出现了一些可能影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去，就可能影响贷款的偿还，因而需要对它进行关注或监控。
(3)次级贷款。指借款人依靠其正常的经营无法偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，这表明借款人的还款能力出现了明显问题。
(4)可疑贷款。指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵(质)押担保也肯定会造成部分损失。这类贷款具有次级贷款的所有特征，但程度更加严重。
(5)损失贷款。指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或者只能收回极少本息的贷款。
按照贷款自主程度分类
(1)委托贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等，由银行(即受托人)代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
特点在于，资金由委托人提供，银行不垫款，也不承担风险，银行只按照一定比例收取相应的手续费。
(2)特定贷款。特定贷款是指根据国家政策需要、由国务院批准、并由财政对贷款可能造成的损失进行补偿、由国家责成银行发放的贷款。
(3)银团贷款。银团贷款又称为辛迪加贷款，它是指由两家或两家以上的银行、按照同样的贷款条件、共同使用一份贷款协议、按照约定的时间和比例向借款人发放的、由其中一家银行共同代为管理的贷款。
特点在于金额大、期限长，有多家银行参与贷款，因而资金供给充裕，项目较易获得成功。(4)自营贷款。自营贷款是指银行通过合法筹集资金而自主发放的贷款。
特点在于，银行负责收回本息，风险全部由银行自己承担。
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初级银行从业2017公司信贷考点：贷款项目评估概述
本文“初级银行从业2017公司信贷考点：贷款项目评估概述”考生可继续关注出国留学网银行专业资格栏目，小编会第一时间更新最新相关信息。
1、贷款项目评估以项目可行性研究报告为基础，以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。
2、项目的可行性研究和贷款项目评估，涉及的方面和采用的公式是相同的，区别表现在：发起主体不同、发生的时间不同、研究范围与侧重点不同、进行项目评估和可行性研究的目的不同。
3、项目建设的必要性评估
①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。
②贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要。
③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。
4、项目建设配套条件评估：厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况;资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理;配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要;相关及配套项目是否同步建设;环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准;项目所需资金的落实情况。
5、项目技术评估：所采用的设备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调;引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径;引进设备与国内设备是否相协调。
6、借款人的人员情况及管理水平：借款单位是否有健全的机构、完善的规章制度、团结的领导班子、胜任的企业负责人，职工的技术素质能否满足项目的需要。
7、项目财务评估：项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，以及不确定性评估(项目将面临的风险及抗风险的能力)四个方面。
8、贷款担保评估：对担保方式、担保能力、担保资格及担保法律文件的完善性进行评估。
9、银行效益评估：包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。
10、银行最关心的是借款人的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。
11、银行主要是由金融及财务方面的人员组成，应邀请有关专家和银行工作人员一起组成项目评估小组，这将有利于提高银行项目评估的质量。
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2017银行从业公司信贷考点之授信额度
出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“2017银行从业公司信贷考点之授信额度”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。
授信额度
6.4.1 授信额度的定义
在借贷活动中，授信额度指的是银行批准并且可以借贷或者已经贷出的最高贷款本金限额。
1.单笔贷款授信额度
2.借款企业额度
3.集团借款企业额度
6.4.2 授信额度的决定因素
6.4.3 授信额度的确立流程
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2017银行专业资格考试复习技巧 ...2017银行专业资格公司信贷要点：客户财务分析
出国留学网银行专业资格考试栏目为大家分享“2017银行专业资格公司信贷要点：客户财务分析”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!
第二节 客户财务分析
(一) 客户财务概述
1.客户财务分析的含义
财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。
2.客户财务分析的内容
商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。
借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。
在贷款决策中，上述分析除了使用财务报表本身的资料外，还需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标分为四类：
①盈利比率。
②效率比率。
③杠杆比率。
④流动比率。
3.财务报表分析的资料
银行在进行财务报表分析时要注意搜集丰富的财务报表资料，以便于正确地作出贷款决策。具体包括以下内容。
(1)会计报表
(2)会计报表附注和财务状况说明书
(3)注册会计师查账验证报告
(4)其他资料
4.财务分析的方法
(1)趋势分析法
(2)结构分析法
(3)比率分析法
(4)比较分析法
(5)因素分析法
(二) 资产负债表分析
1.资产负债表的构成
(1)资产的组成
资产是借款人拥有或可控制的能以货币计量的经济资源。
①流动资产。流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。
②非流动资产。借款人在一年内不能变成现金的那部分资产称做非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。
(2)负债的组成
①流动负债。流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。
②长期负债。长期负债包括长期借款、应付长期债券、长期应付款等。长期负债指借款人为增添设备、购置房地产等扩大经营规模的活动通过举债或发行债券而筹集的资金。
(3)所有者权益的组成
所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金;另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。
2.资产结构分析
资产结构是...
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