打工退税

　　在德国留学期间，很多留学生会选择在进行留学学习的同时在德国打工赚取生活费用，留学生打工可以享受德国政府的退税政策。接下来出国留学网为大家介绍留学德国打工退税的政策和退税情况。

　　一、德国留学打工退税情况

　　首先需要了解的是：

　　学生有没有报税的义务呢？

　　一般情况下学生是没有报税义务的。“一般情况”指未婚且收入结构简单，比如只有一份全职实习或兼职的学生工。不报不会犯法，不会有黑历史。

　　那学生为什么要去定期报税呢？

　　因为好处非常明显，走过路过不容错过，过时不候。

　　报税的目的在于有证据向政府申请拿回自己已经缴纳但其实不必缴纳的那一部分税金。

　　另外，不论学生期间有没有收入，在学生期间报过税，参加工作后的第一年可能会有非常大的税务上的益处。

　　并不是所有的收入都要纳税。

　　需要纳税的那部分叫做应税额（zu versteuernde Einkommen）。每个人每年都有一定的免税额，没有达到一定额度（Grundfreibetrag）就不用纳税。

　　这个金额每年都会变化，一般会随着通货膨胀上涨一点点。

　　未达到这个标准即不用缴纳之前提到的税种，而一旦超过就按照相应的税率对所有收入征税。

　　所以学生实习几个月，发工资时公司默认扣掉的部分税金，有可能因为年收入未到起征点，可以退回。

　　学生一般没有报税义务，这种情况个人报税的最迟期限是四年（第四年的12月31日前），也就是说可以大学毕业一口气报完本科期间的税。例如最迟可以2023年12月31日去申报2019年至2022年整4年的税。

　　如果刚毕业又在德国找到工作了，收入来源单一，又还没有结婚生娃，报税思路简单，自己填表申报就可以了。工作人士自行申报的话，今年的收入情况最迟要在次年的5月31日前，递表给当地税务局（Finanzamt）。

　　等你结婚生娃，或者有多个收入来源，收入情况复杂的时候，最好通过专业税务顾问（Steuerberater）来完成个人报税，以防错了漏了亏了，税务顾问会帮你在合法的前提下选择最佳方案的。通过税务顾问报税的期限是最迟次年的12月31日，也就是说2022年的税应该最迟在2023年12月31日前完成申报。

　　二、德国留学打工退税政策

　　1、德国短期打工

　　赴德留学生如果只是在德国进行短期打工，那么就不用将自己所办理的税卡交给用人单位，在这种情况下，留学生和用人单位都是自行负担各自的税务申报工作，用人单位会在留学生的工作结束交给留学生一张结算清单。

　　留学生的计算清单上一般会列名各种税务的项目，如留学生的打工收入、打工收入中的税收部分、社会保险部分和用人单位已经为留学生所交纳的社会保险部分等，留学生根据以上内容就可以自行填写退税申请表。

　　德国打工退税申请过程中，需要提醒留学生的是，在向税务局提高退税申请表的时候，要记得将用人单位所给予的短期工作结算单的复印件附于申请表背后，这样可以在申请过程中被德国税务部门当作退税依据。

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　　德国经济非常发达，教育体制完善，学习氛围浓厚。那么德国留学打工怎样退税呢?出国留学网的小编在这里为大家整理了德国留学兼职打工退税指南，希望对大家有所帮助。

　　一、德国与打工相关的税费

　　这些税费直接从打工的收入中扣除。德国对留学生的政策还是满宽松的，只需付很低的税费，有时根本不需要支付。这些扣除项目包括：

　　工资税即个人所得税。

　　社会保险费：包括养老保险、健康保险、失业保险等。

　　其他：有的地区会有团结税、宗教税等一些杂税。

　　二、关于税卡

　　在德国打工一般都需要有一张税卡，用来记录收入和计算应交的税额。官方给的税卡是一年有效的，可以在所在地的市政办公室领取。它是报税的重要依据。

　　领到税卡后，最好检查一下税卡上面记录的个人信息是否有误，因为它们直接影响到你的税额。税卡反面是一些表格，雇主会在上面直接填写或贴一张打印的纸条，以记录你的工作时间、工资总额以及你所纳税额和社会保险。

　　在雇佣关系开始前，必须把税卡交给老板，在雇佣关系结束时，老板将税卡归还，在税卡的背后已经写清楚，打工期间的总收入多少，被扣的税多少。

　　工资税的缴纳规定：每个纳税人的纳税额是依据收入水平来计算的。

　　三、关于不用纳税的‘mini-job’

　　所谓‘mini-job’，就是一个月的收入不高于400欧元，那么就不用支付任何的税费，也不需要税卡。如果一个人同时从事多个‘mini-job’，总收入不能超过400欧元，否则的话，就要照常交税。

　　如果一年的收入不超过7664欧元，则可以向税务局申请，把以前交的税退回。

　　超过400欧元的月收入：

　　超过400欧元的月收入是必须领取税卡的，每个月的收入由雇主在背面记录，要交的税会自动从收入中扣除。扣除的比率是以收入为基础，按不同税级来计算的。具体的税级可查阅这里

　　留学生在德国勤工俭学的收入要向德国政府纳税。不过，德国政府对留学生还是比较慷慨，为留学生提供退税福利，某些情况下在年底的时候可以申请把一年中交的税退回，但要符合政府关于退税的规定，而且并不是说所有的税都能退回。

　　四、退税规定

　　首先，身份是学生，留学生生要有学生签证，否则无权享受学生退税权利。

　　其次，德国规定年收入在7664欧元以下是免税的，不用交任何税费。所以留学生如果年收入没有超过7664欧元，那么在一年中某几个月因收入高而交的税是可以退回的。比如，在长假期间留学生的收入会高于400欧元，超过个税的起征点。

　　再有，哪些税可以退呢?只有以前交的工资税、宗教税和团结税是可以退回的，至于工资单上的其他项目是具有保险性质的，不能退。

　　另外，德国每个州都有一个工资上限，该限额每个州每年都是不同的，它是根据各州的人均收入、物价指数等计算出来的，如果全年收入超过了这个限额，那么所交的税就不能全额退回了。但是我们可以提供一些证明使自己的收入水平降下来，说白了就是合法避税。

　　五、收入减项