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孩子不上大学时如何制定529计划规则

529储蓄计划 美国大学费用支付 529储蓄新计划规则

  529计划是美国家长用以投资孩子大学教育的,但是即使孩子没有上大学,关于这个账户内的资金处理也有更多的灵活性。孩子不上大学时如何制定529计划规则,请看出国留学网本文介绍。

  一些专家说,对于一个典型的家庭来说,529大学储蓄计划的税收优势超过了这些资金如何使用的限制。在孩子没有上大学的情况下,家庭在使用这笔资金时仍然有一定的灵活性,不需要支付退学罚款。

  529大学储蓄计划允许家庭用免税投资账户为孩子的大学教育存钱。如果这笔钱被用于符合资格教育费用之外的任何用途,这个家庭必须为这个计划的收入支付10%的税收罚金。

  近年来,新的立法扩大了529储蓄金合格费用的范围,将私立K-12教育和学徒计划的费用包括在内,这些项目可以替代大学教育,也包括其他教育费用。如果作为账户受益人的子女或孙辈没有上大学,父母和祖父母也可以有资格使用这些选项。

  “如果孩子决定不上大学,父母处理这一储蓄有很大的灵活性,”辛辛那提Kohn Wealth Management Advisors LLC的总裁兼老板盖里P.科恩(Garry P. Kohn)说。“首先,他们拥有这些钱。所以最坏的情况是,他们接受了税罚,但他们仍然不会有太大损失,因为这些年来他们的税收递延增长。第二件事是,他们可以把钱存起来给孙子孙女,或者免税给其他孩子作为教育用。”

  如果529受益人没有上大学,这里有五种方法可以让你使用529计划资金而不受惩罚:

  ●将受益人改为家庭成员。

  ●将受益人改为自己。

  ●把这些资金用于学徒培训。

  ●用来偿还助学贷款。

  ●把资金投入K-12教育。

  1、将受益人改为家庭成员

  一个简单的解决方案是将529计划的受益人改为另一个孩子或孙子。Kohn说,帐户所有者每年可以这样做一次,而不需要缴纳任何税款。

  “你可以把受益人换成另一个符合条件的家庭成员,”北卡罗来纳州图辛厄姆财富策略公司(Tushingham Wealth Strategies)的老板布雷特·图辛厄姆(Brett Tushingham)在电子邮件中写道。“这包括受益人的兄弟姐妹、子女、侄女、侄子、姻亲或父母。”

  2、将受益人改为自己

  研究未来工作的研究人员说,目前的趋势表明,随着技术的不断发展,从业者需要在未来几年更频繁地更换工作和加强自我教育。

  因此,父母将剩余或未使用的529储蓄计划资金用于自己的教育可能是有用的。

  总部位于马里兰州的国际空间站市场情报公司(ISS Market Intelligence)的大学储蓄研究主管保罗•柯利(Paul Curley)表示:“529储蓄计划增加了灵活性,也增加了其通用性,过去一直是父母为孩子储蓄,或祖父母为孩子储蓄。现在它们可以用于储蓄人自己的职业发展,我们已经看到越来越多的家庭使用529来支付教育的费用。”

  家长可以使自己成为受益人,并利用资金投资符合典型认证要求的大学和项目。

  3、把这些资金用于学徒培训

  选择不上大学的孩子如果想要继续当学徒,仍然可以免税提取529笔资金来推进他们的事业发展。

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