证券从业考试《证券投资基金》判断题练习

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　　判断：基金的半年度报告不需要托管人审核，而年度报告需要托管人审核，并出具意见。( )

　　答案：B

　　解析：基金托管人需对基金财务会计报告、中期和年度报告审核并出具意见。

　　判断：基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的起始阶段。( )

　　答案：B

　　解析：基金合同签署阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段，基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。

　　判断：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、法规和基金合同时，应当拒绝执行，立即通知管理人，并及时向监管机构报告。( )

　　答案：B

　　解析：对基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并提示管理人“或”向监管机构报告。

　　判断：基金托管人可以利用基金资产进行投资，为基金份额持有人谋取适当利益，但绝不能为第三人谋取利益，也不得委托第三人托管基金资产。( )

　　答案：B

　　解析：基金托管人不得利用基金资产进行投资，也不得委托第三人托管基金资产。

　　判断：基金管理人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账，并以基金管理人名义开立基金银行存款账户。( )

　　答案：B

　　解析：银行存款账户是基金名义在银行开立的。

　　判断：结算备付金账户是以托管人的名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。( )

　　答案：A

　　解析：结算备付金账户包括中国证券登记结算有限责任公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户，是以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。

　　判断：基金赎回款项应由托管人负责在规定时间内划往投资人指定的账户。( )

　　答案：A

　　解析：基金托管人严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行存款账户进行。

　　判断：尽管基金托管人的核心工作之一是基金资金清算，但是，如果没有基金管理人的划款指令，基金托管人不得办理基金名下资金清算。( )

　　答案：A

　　解析：基金托管人严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付。

　　判断：基金托管人按照有关规定对基金的会计复核，是指对管理人的账务进行的复核。( )

　　答案：B

　　解析：基金托管人对基金的会计复核包括基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核等多个方面。

　　判断：基金托管人保管基金财产，通过资金使用权与保管权的分离，有利于监督基金管理人的投资运作，保障基金资产的安全。( )

　　答案：A

　　解析：基金托管人监督基金管理人的投资运作是保障基金资产安全、维护基金份额持有人利益的重要手段。

　　判断：基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。( )

　　答案：A

　　解析：内部控制基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

　　判断：基金托管协议是明确基金管理人、基金托管人和基金注册登记机构各自职责的协议。( )

　　答案：B

　　解析：基金托管协议是明确基金管理人、基金托管人各自职责的协议。

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