2015年证券从业考试《证券交易》知识重点九

当日回转交易

债券、权证、深交所专项资产管理计划收益权份额协议

次交易日起回转交易

B 股

退市风险警示的处理措施

（1）在公司股票简称前冠以“*ST”字样，以区别于其他股票。

（2）股票报价的日涨跌幅限制为5%。

受到退市风险警示的上市公司条件（出现情形之一的）

（1）最近2年连续亏损（以最近2年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；

（2）因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损；

（3）因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月；

（4）在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌2个月；

(5)因出现股权分布发生变化导致连续20个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所同意其实施;

(6)出现可能导致公司解散的情形;

(7)法院受理公司破产案件，可能依法宣告公司破产;

(8)证券交易所认定的其他存在退市风险的情形。

处理措施

（1）在公司股票简称前冠以“ST”字样，以区别于其他股票；

（2）股票报价的日涨跌幅限制为5%。

受到其他特别处理的上市公司条件（出现情形之一的）

（1）最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负；

（2）最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告；

（3）上市公司因2年连续亏损而实行退市风险警示，以后亏损情形消除，于是按规定申请撤销退市风险警示并获准，但其最近一个会计年度的审计结果显示主营业务未正常运营，或扣除非经常性损益后的净利润为负值；

（4）公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常；

（5）公司主要银行账号被冻结；

（6）公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议；

（7）公司向控股股东或其关联方提供资金或违反规定程序对外提供担保且情形严重的；

（8）中国证监会或证券交易所认定的其他情形。

创业板上市公司股票被实行退市风险警示处理的情形

（1）最近2年连续亏损（以最近2年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；

（2）因财务会计报告存在重要的会计差错或者虚假记载，公司主动改正或者被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损；

（3）最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负；

（4）因财务会计报告存在重要的会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月；

（5）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；

（6）最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告；

（7）出现可能导致公司解散的情形；

（8）因出现股权分布或股东人数发生变化导致连续20个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布或股东人数问题解决方案，经深圳证券交易所同意其实施；

（9）公司股票连续120个交易日通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于100万股；

（10）法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；

（11）深圳证券交易所认定的其他存在退市风险的情形。

创业板上市公司股票被实行其他风险警示处理的情形

（1）按照有关规定申请并获准撤销退市风险警示的公司或者按照规定申请并获准恢复上市的公司，其最近一个会计年度的审计结果显示主营业务未正常运营或者扣除非经常性损益后的净利润为负值;　

(2)公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常;

(3)公司主要银行账号被冻结;

(4)公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议;

(5)中国证监会或证券交易所认定的其他情形。