注会公司战略与风险管理真题及答案解析

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　　1( 单项选择题 )当我们不知道事件发生的概率或不需要知道概率的时候，风险评估应使用下列哪种方法( )。

　　A.统计期望值

　　B.效用期望值

　　C.最大可能损失

　　D.VaR值

　　正确答案是 C

　　解析：常用的风险度量包括：最大可能损失;概率值;效用期望值;统计期望值;方差或均方差;VaR。最大可能损失指风险事件发生后可能造成的最大损失。用最大可能损失来定义风险承受度是最差情形的思考逻辑。企业一般在无法判断发生概率或无须判断概率的时候，使用最大可能损失作为风险的衡量。概率值是指风险事件发生的概率或造成损失的概率。在可能的结果只有好坏、对错、是否、输贏、生死等简单情况下，常常使用概率值。在实践中，统计意义上的频率和主观概率的判断都是可以用的，但是要分清不同的场合。有时，人们的主观判断会由于心理上的原因造成失误;同时，在许多场合使用频率作为概率值是没有意义的，特别是在缺少数据或者一次性的决策场合。期望值通常指的是数学期望，即概率加权平均值：所有事件中，每一事件发生的概率乘以该事件的影响的乘积，然后将这些乘积相加得到和。常用的期望值有统计期望值和效用期望值，期望值的办法综合了概率和最大损失两种方法。在险值，又称VaR,是指在正常的市场条件下，在给定的时间段中，给定的置信区间内，预期可能发生的最大损失。在险值具有通用、直观、灵活的特点，为《巴塞尔协议》采用。在险值的局限性是适用的风险范围小，对数据要求严格，计算困难，对肥尾效应无能为力。因此本题选C。

　　2( 单项选择题 )下列属于公司战略现代概念属性的是( )。

　　A.计划性

　　B.竞争性

　　C.长期性

　　D.全局性

　　正确答案是 B

　　解析：战略的传统概念强调了公司战略的计划性、全局性和长期性;战略的现代概念更强调战略的应变性、竞争性和风险性。因此本题选B。

　　3( 单项选择题 )竞争战略的制定者是( )。

　　A.企业最高管理层

　　B.CEO

　　C.公司总经理

　　D.业务单位经理