2018证券从业资格考试投资银行业务试题详解三

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　　2018证券从业资格考试投资银行业务试题详解三

　　1、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，每个会计年度结束后，保荐人应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向深圳证券交易所提交。(判断)

　　参考答案：错

　　解析：保荐人应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，是沪市特有的规定;深市主板、中小板、创业板都规定，上市公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。鉴证报告应当在年度报告中披露。

　　2、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，董事会审计委员会、监事会或二分之一以上独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。上市公司应当全力配合专项审计工作，并承担必要的费用。(判断)

　　参考答案：错

　　解析：沪市规定，董事会审计委员会、监事会或二分之一以上独立董事可以聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。董事会应当予以积极配合，上市公司应当承担必要的费用;

　　深市主板、中小板、创业板都规定，独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。上市公司应当全力配合专项审计工作，并承担必要的费用。

　　3、关于中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让试点(以下简称股份报价转让)与现有代办股份转让系统的股份转让的比较，下列表述，正确的有：(不定项选择)

　　A.在代办股份转让系统的挂牌公司属于公开发行股份未上市的公司，试点股份报价转让的挂牌公司是未公开发行股份的非上市股份有限公司。

　　B.代办股份转让系统采用连续竞价的交易方式，股份报价转让采用每个转让日集合竞价转让一次的转让方式。

　　C.在代办股份转让系统每周转让5次的公司，信息披露参照上市公司的标准执行，每周转让3次的公司，在会计年度结束后的4个月内，必须公布年度报告;股份报价转让的公司，股份挂牌后，挂牌公司至少应当披露年度报告、半年度报告和临时报告。

　　D.代办股份转让系统采用多边净额结算，通过证券登记结算机构和代理证券公司完成股份和资金的交收;股份报价转让采用逐笔全额非担保交收的结算方式。

　　E.取得代办股份转让系统主板券商资格的证券公司，最近年度净资产不低于人民币8亿元，净资本不低于人民币5亿元，具有20家以上的营业部，且布局合理;取得非上市公司股份报价转让系统主板券商资格的证券公司，最近年度净资产不低于人民币8亿元，净资本不低于人民币5亿元，具有10家以上的营业部。

　　参考答案：A

　　A 对

　　B 错代办股份转让系统采用每个转让日集合竞价转让一次的转让方式，属于集中交易方式。股份报价转让是投资者委托证券公司报价，依据报价寻找买卖对手方，达成转让协议后，再委托证券公司进行股份的成交确认和过户。属于非集中交易方式。

　　C 对

　　D 对

　　E 错非上市公司股份报价转让系统主板券商资格的证券公司，15家以上的营业部

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