二级理财规划师风险处理二级理财规划师考点

　　出国留学网为大家提供“2017年二级理财规划师考点：交付理财规划方案”供广大考生参考，更多资讯请关注我们网站的更新!

　　2017年二级理财规划师考点：交付理财规划方案

　　一、首次交付

　　1、制作文件文本 2、交付方案文本

　　二、方案的修改

　　1、根据其他专业人士的意见改进方案 2、根据客户意见修改

　　3、因理解差异而修改理财方案

　　三、客户声明

　　制定具体规划方案

　　制定具体规划方案内容主要包括：

　　1、现金规划 2、风险管理规划 3、家庭消费支出规划

　　4、税收筹划 5、投资规划 6、退休养老规划 7、财产传承规划等

　　理财规划师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，出国留学网理财规划师栏目为各位同学准备了“二级理财规划师2017考点：实收资本”，希望对各位考生有帮助。

　　“实收资本”助理理财规划师是企业所有者的投资，股份有限公司称为“股本”。只要不增加投资，资产负债表中的这个数字就是固定的。

　　按照我国法律要求，实收资本同注册资本在数额上是相等的。注册资本是企业承担有限责任的限度。我们经常听到“有限责任”或“无限责任”，这个“限‘’指的是什么呢?对于一个具有法人资格的企业来说，就是注册资本，对于出资的所有者来说，就是他缴入的资本份额。

　　比如说，一个企业的注册资本是1，000万元，这就意味着这个企业将来要承担1，000万元的责任，如果企业因某种原因破产了，最多赔1，000万元。按我国法律的要求，企业在设立时，投资者就要注入1，000万，这样，破产清算时，就以企业变买的财产收入清偿债务，不足清偿的部分由债权人自己承担。

　　按有些国家的法律要求，实收资本可以同注册资本不一致，注册100万，实际注入30万就开业了，这样，当企业清算时，如果变买财产的收入不足以抵偿债务，所有者就必须补足，补满100万为止。

　　2.资本公积

　　“资本公积”是与企业资本相关的一项资金来源，大多与企业收益无关，包括资本(或股本)溢价、接受捐赠资产、资产评估增值等。

　　所有者的投资不一定都反映为会计上的“实收资本”，由于法律或其他各种原因，各个所有者投资进来的某一部分资金会归全体所有者共同享有，还有些不属于负债的资金来源也会归全体所有者所有。另外，出于会计专业要求或者某些特殊的考虑，资本公积也会包括一些损益项目。

　　3.盈余公积

　　盈余公积是具有特定用途的留存利润，也就是用于生产经营发展和职工集体福利的留利。盈余公积包括三个内容：

　　(1)法定盈余公积。这是根据《公司法》或财务制度的规定提取的一部分利润，提取的比例是10%，用途是弥补亏损、转赠资本和在亏损年度发放红利，企业在亏损年度用盈余公积发放红利要在弥补亏损之后并经董事会批准。

　　(2)任意盈余公积。这是根据董事会决议提取的一部分利润，提取的比例可以根据企业未来发展的需要来确定。

　　(3)法定公益金。是从税后利润中提取的用于企业职工集体福利设施的一部分利润，如修建职工医院、浴室、幼儿园等。按照《公司法》规定，提取比例为5%～10%。

　　4.未分配利润

　　未分配利润是企业在完成利润分配后剩余的一部分利润。这一部分没有分配掉的利润，是可以由企业任意支配使用的。

　　值得注意的是，未分配利润包括了由于会计差错等原因而对以前年度损益进行的各种调整。“以前年度损益调整”是由于以前年度会计处理错误或其他原因发生的损益误差。比如，企业因建厂房向银行借入1，500万元，当年利息100万元，按照会计制度的规定，这100万本应算到厂房的成本里，但企业却计入了当年的管理费用，第二年发现这是错误的，去年的利润少算了100万，所得税也少交了33万，这些在第二年更正时就要算到“以前年度损益调整”里。

　　二级理财规划师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，出国留学网竭尽全力为各位同学准备了“二级理财规划师2017《综合评审》考点”，希望对各位考生有帮助。

　　邹小姐在股市中经验丰富、获利颇丰，两个月前她急流勇退将资金转而投资楼市。身为理财规划师的邹小姐心中清楚，房地产市场是最稳定的投资渠道。她用15万元买下天河东闹市区中的旧房子出租，租金回报率达到9.6%。

　　邹小姐是银行从业人士，今年不到30岁。在近两年的“牛市”当中，得益于信息的灵通，邹小姐在没有从家里得到任何经济支持的情况下，储蓄已从原来的4万多元增值到近20万元。身为理财规划师的邹小姐对投资相当有研究，尽管手上的资金并不算丰裕，但两个月前她还是毅然将资金从基金和股市中退出，打算投入到楼市中。

　　经过短短一个星期的了解，做事雷厉风行的邹小姐就迅速以15万元的总价买下了天河东路的一套房改房，面积仅20.4平方米。拿到房产证后，邹小姐用几千元从二手市场购买了必用的家具电器，简单布置了房间，立即在中介行放盘出租。

　　当得知邹小姐是一名理财规划师时，地产行的销售人员非常纳闷，认为她在股市一片飘红的形势下急流勇退，反而投入到自己并不熟悉的房地产领域，似乎太过冒险，于是纷纷向她询问个中缘由。而邹小姐惜字如金，不肯多说。

　　放盘不到3天，邹小姐的房子以1200元/月的租金租出。按这样的租金计算，这套20.4平方米的房子年租金回报率高达9.6%，让中介销售人员们都大跌眼镜。

　　点评

　　中原研究人员表示，邹小姐的房产投资策略确有很多值得借鉴的地方。近两年，股市一片大好，邹小姐善于判断入市时机，从中获得近4倍的投资收益，完成了小额资本的积累过程。而当目前股市处于高位，房价进入新一轮上涨通道时，她又能及时抽身，并选中投资回报率相当高的物业，对时机的把握有独到之处。

　　在一般人的印象中，房地产投资是有钱人的游戏，似乎只有大量的资本才能够买到具有投资价值的物业，其实不然。虽然目前广州一手房动辄超过一百万元，但如果善于利用中介的话，其实可以找到不少总价低、回报率高的二手房。

　　邹小姐所购物业处于天河东路，毗邻南方证券、平安大厦、金利来大厦等写字楼，与中信广场、大都会广场等广州顶级办公场所也只有5分钟左右的步行距离，有非常旺盛的租赁需求。该物业所处建筑已有超过10年的楼龄，无论是外墙还是内部装修都已显陈旧，所以其售价并不高，投资成本较低，而回报率则不错。

　　中原地产研究人士分析，对于用于出租的物业来说，可以借鉴如下的投资策略：对于黄金地段的物业，小户型投资回报率高，升值潜力也大;对于远离市中心的房子来说，则需选择知名度高、景观品质好的大盘，这样的物业无论升值潜力还是投资回报率都会比较理想。当然投资价值高的物业不会主动找上门，成熟的投资者会与地产中介保持联系，保持消息灵通，当目标出现时，做到心中有数，出手果断。

　　出国留学网理财规划师为您提供理财规划师《专业知识》二级考点，跟着我们一起来了解先关知识，希望您可以取得更好的成绩。

　　(一)概念：

　　财务报告是综合反映企业一定时期财务状况、注册理财规划师经营成果以及现金流量情况的书面报告文件，主体为资产负债表、利润表(也称损益表)和现金流量表三张基本会计报表，为了使读者更加详细地理解基本会计报表，企业通常编制基本会计报表的附表和附注、财务情况说明书，提供有关生产经营情况、财务状况以及指标体系的文字说明。

　　会计报表是财务会计报告的主要组成部分，是根据会计账簿记录和有关资料，按照规定的报表格式，总括反映一定期间的经济活动和财务收支情况及其结果的一种报告文件。会计报表及其附注(包括附表)、财务情况说明书通称为财务报告。

　　(二)财务报告应提供的信息

　　1、为现有的与潜在的投资者和债权人做出合理的投资和贷款决策提供有用的信息;

　　2、为那些对营业与经济活动具有合理的理解能力并愿意以合理的勤勉来研究这些信息的人提供可理解的信息;

　　3、关于企业经济资源及其对它们的索取权，以及资源和资源索取权变动的交易事项所产生影响的信息;

　　4、关于企业某一时期内财务成果的信息

　　如果资产转化理财规划师培训为现金的时间在一年或一个经营周期以上，则属于非流动资产，也称为长期资产，通常有长期投资、固定资产、无形资产和其他长期资产。

　　1、长期投资

　　“长期投资”是公司准备持有一年以上的投资，通常根据投资所享有的权益分为两类，长期股权投资和长期债券投资，长期应收款项也可列为长期投资。长期投资的列示应当注意长期投资的减值，同时在报表附注中说明长期股权投资的核算方法--权益法或成本法。按照《企业会计制度》，长期投资减值准备不在资产负债表中反映。

　　2、固定资产

　　“固定资产”是公司在日常经营过程中可以长期使用的实物资产，如房屋建筑物、机器设备、车辆等，一些价值较大的耐用品也可以作为固定资产，如模具、家具、工具等。绝大部分固定资产是可折旧固定资产。尚未完工的自建固定资产(在建工程)、用于固定资产建造的工程物资也属于固定资产类别。固定资产的计价基础、抵押情况、折旧方法以及各类固定资产的折旧额应当在报表附注中说明。此外，期末应按固定资产单项计提的固定资产减值准备，在表中列为固定资产净值的减项，称为“固定资产净额”。固定资产清理反映公司尚未清理完毕固定资产的价值以及清理净收入(清理收入减去清理费用)。

　　3、无形资产

　　无形资产的基本特征是：没有实物形态、未来收益很不确定、企业长期使用，通常包括商标权、专有技术、专利权、版权、特许经营权、商誉、土地使用权等。有些无形资产的使用寿命很长，如土地使用权可达70年。与固定资产不同，无形资产在资产负债表中是直接用净值表示的，即直接列示摊销后的价值。若无形资产预计可收回金额低于其账面价值时，应按单项无形资产计提无形资产减值准备，在表中列为无形资产的减项。无形资产是公司一项十分重要的经济资源，尽管未来的收益风险较大，但收益率却可能很高。财务分析人员常常忽视无形资产的作用，很多公司的会计人员在摊销或注销时也显得过于随意。

　　4、其他资产

　　“其他资产”是除了上述资产以外的资产，主要是长期待摊费用包括固定资产...

　　2016年理财规划师考试11月份开始，在最后的冲刺阶段，多做多练，多看多学，巩固知识点。出国留学网理财规划师考试栏目为大家分享“理财规划师2016二级综合评审考点”，希望对大家有所帮助。

　　理财规划师2016二级综合评审考点

　　一、理财规划师职业道德

　　中介服务，受托人，受人之托、忠人之事

　　根本保证：生存和发展

　　二、道德与职业道德

　　(一)道德：4个角度

　　(二)职业道德

　　理财规划师职业

　　职业发展概况

　　一、职业发展：3个时期

　　二、个人理财服务的发展

　　(一)国内商业银行 理财服务 发展现状

　　大众银行—大众理财

　　富裕银行—贵宾理财

　　私人银行—财富管理

　　三、国外理财规划师 职业资格介绍

　　CLU、ChFC、CFP、IFA

　　(二)个人理财服务的 3个层次

　　大众理财—大众银行

　　贵宾理财—富裕银行

　　财富管理—私人银行

　　四、理财规划职业在中国的发展

　　国家职业资格简介

　　一、国家职业资格认证发展

　　二、国家职业资格特点

　　(一)社会认可度

　　(二)本土化色彩

　　(三)注重实务操作

　　三、国家职业资格认证标准

　　需求方法

　　分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额

　　遗产处理费用

　　1.丧葬费用

　　2.没有保险的医疗帐单

　　3.遗产税以及个人所得税

　　重新调整期的需求：1-2年

　　依赖期的需求：直到最小的成员成年或满18岁

　　特别需求

　　4.房屋按揭、教育经费、应急基金

　　退休需求：用人寿保险补充社会安全保险及其他退休收入的不足

　　2016年下半年的理财规划师考试马上就要开始了，出国留学网理财规划师栏目为大家整理“2016年二级理财规划师高频考点：投资规划”，预祝大家取得理想成绩哦!

　　投资规划

　　·理财规划中的投资规划

　　·投资规划的流程

　　·投资组合与风险分散

　　·投资策略与资产配置

　　第一部分 理财规划中的投资规划

　　投资在理财规划中的地位

　　·投资规划是实现多项财务目标的重要手段

　　·投资几乎是资产增值的唯一财务手段

　　·投资对于理财规划师是最大的挑战

　　建立正确的投资观念

　　·长期的观念：要长期投资

　　·投资的观念：要投资，非投机

　　·成本的观念：避免频繁交易

　　·尊重市场的观念：不要轻言战胜市场

　　·正确的投资观念是任何投资规划的起点。

　　·投资的本质不是单纯追求收益，而是追求四个维度的完美结合!

　　市场波动与投资期限

　　思想准备

　　·基于合理的预期

　　·基于历史经验

　　·基于合理参照——国际经验

　　·基于脆弱的心理——纪律的重要性

　　第二部分 投资规划的流程

　　投资规划的流程—目标观点考试大-中国教育考试门户网站(www.Examda。com)

　　投资规划的流程—工具观点

　　·确定客户可接受的投资工具

　　·根据投资工具特点，算出多个典型投资组合的预期收益/风险

　　·根据客户的风险承受能力，决定选择哪一个投资组合或者几个组合;可以将组合分为核心组合和外围组合

　　·执行现阶段资产配置的方案

　　·定期调整或定率调整投资组合