公司信贷要点

　　出国留学网银行专业资格考试栏目为大家整理“2017年银行专业资格公司信贷要点记忆：授信额度”，各位考生朋友们要有计划性的复习，把握好考试的重点，希望此文对大家有所帮助!

　　第四节 授信额度

　　(四) 授信额度的定义

　　授信额度指的是银行批准并且可以借贷或者已经贷出的最高贷款本金限额。

　　1.单笔贷款授信额度

　　单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款授信额度。根据贷款结构，单笔贷款授信额度适用于：

　　①被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。

　　②被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金暴露额度。

　　2.借款企业额度

　　借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和，借款企业信用额度也包括来自贷款的汇率等问题所造成的风险敞口。

　　3.集团借款企业额度

　　集团授信额度指授予各个集团成员(包括提供给不同的子公司和分支机构)的授信额度的总和。复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险：

　　①贷款资金有可能被转移到集团的其他公司;

　　②内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿;

　　③无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业。

　　(五) 授信额度的决定因素

　　贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：

　　①明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析;

　　②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险;

　　③借款企业对借贷金额的需求;

　　④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制;

　　⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度：

　　⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　(六) 授信额度的确立流程

　　银行信贷部门应按照以下的流程来决定授信额度：

　　①通过与有潜力信用额度的借款企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求。信贷业务人员应从季节销售增长、快速销售增长的持续期、资产效率的衰减、固定资产的代替或扩张、长期投资、贸易贷款的减少或改变、债务重构、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，使用分析工具和方法，对借款原因和借款需求进行分析。

　　②如果通过评估借款原因，指明了短期和长期借款存在的理由，在一些情况下，长期贷款的进程可以在这一时点上进行大致的评估，尽管正确的进程和授信额度的确定只能在进行偿还能力评估后进行。

　　③讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况。当借款企业有特定需求时，应分析客户需求和借款理由，分析其差异。

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　　第二节 客户财务分析

　　(一) 客户财务概述

　　1.客户财务分析的含义

　　财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。

　　2.客户财务分析的内容

　　商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

　　借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，为了准确计算和评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。

　　在贷款决策中，上述分析除了使用财务报表本身的资料外，还需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标分为四类：

　　①盈利比率。

　　②效率比率。

　　③杠杆比率。

　　④流动比率。

　　3.财务报表分析的资料

　　银行在进行财务报表分析时要注意搜集丰富的财务报表资料，以便于正确地作出贷款决策。具体包括以下内容。

　　(1)会计报表

　　(2)会计报表附注和财务状况说明书

　　(3)注册会计师查账验证报告

　　(4)其他资料

　　4.财务分析的方法

　　(1)趋势分析法

　　(2)结构分析法

　　(3)比率分析法

　　(4)比较分析法

　　(5)因素分析法

　　(二) 资产负债表分析

　　1.资产负债表的构成

　　(1)资产的组成

　　资产是借款人拥有或可控制的能以货币计量的经济资源。

　　①流动资产。流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。

　　②非流动资产。借款人在一年内不能变成现金的那部分资产称做非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　(2)负债的组成

　　①流动负债。流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。

　　②长期负债。长期负债包括长期借款、应付长期债券、长期应付款等。长期负债指借款人为增添设备、购置房地产等扩大经营规模的活动通过举债或发行债券而筹集的资金。

　　(3)所有者权益的组成

　　所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金;另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。

　　2.资产结构分析

　　资产结构是...

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　　第五章 贷款环境分析

　　第一节 国家与地区分析

　　1. 国别风险分析

　　1.国别风险的特点

　　(1)以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。

　　(2)国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。

　　(3)国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。

　　2.衡量国别风险的方法

　　国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。

　　风险因素加权打分方法的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋予权重有差异，对同样国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。

　　2. 区域风险分析

　　1.外部因素分析

　　(1)区域自然条件分析

　　(2)区域产业结构分析

　　(3)区域经济发展水平分析

　　(4)区域市场化程度和法制框架分析

　　(5)区域经济政策分析

　　(6)区域政府行为和政府信用分析

　　2.内部因素分析

　　(1)信贷资产质量(安全性)

　　①信贷平均损失比率

　　②信贷资产相对不良率

　　③不良率变幅

　　④信贷余额扩张系数

　　⑤利息实收率

　　⑥加权平均期限

　　(2)盈利性

　　(3)流动性

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　　第二节 贷款申请受理

　　3.面谈访问

　　(1)面谈准备

　　初次面谈前，调查人员应当做好充分准备，拟定详细的面谈工作提纲。提纲内容应包括：客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等。

　　(2)面谈内容

　　面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况;②客户的贷款需求状况;③客户的还贷能力;④抵押品的可接受性;⑤客户与银行关系。

　　面谈结束时的注意事项主要包括：

　　①如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。

　　② 如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

　　4.内部意见反馈

　　(1)面谈情况汇报

　　业务人员在面谈后，应向主管领导汇报了解到的客户信息。反映情况应做到及时、全面、准确，避免上级领导掌握信息出现偏差。必要时可通过其他渠道，如银行信贷咨询系统，对客户情况进行初步查询。

　　(2)撰写会谈纪要

　　面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。

　　5.贷款意向阶段

　　出具贷款意向书时，要注意以下的问题：

　　(1)贷款意向书与贷款承诺的区别

　　①贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。

　　②贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束

　　(2)出具贷款意向书和贷款承诺的权限

　　①出具贷款意向书的权限。

　　②出具贷款承诺的权限。

　　③出具贷款意向书和贷款承诺的要求。

　　(3)注意事项

　　①银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

　　②贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具。

　　(1)对“借款申请书”的要求

　　客户需要向银行提供一份正式的“借款申请书”。业务人员应要求客户在拟定“借款申请书”时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借款期限、借款用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项。此外，业务人员还应要求“借款申请书”上由法定代表人或其授权人签字并加盖借款人公章。

　　(2)对借款人提供其他资料的要求

　　为了获取客户进...

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　　第四章 借款需求分析

　　4.1　概述

　　4.1.1　借款需求的含义

　　4.1.2　借款需求分析的意义

　　借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。

　　4.1.3　借款需求的影响因素

　　4.2　借款需求分析的内容

　　4.2.1　销售变化引起的需求

　　1.季节性销售增长

　　存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。以下是季节性资产增加的三个主要融资渠道：

　　(1)季节性负债增加：应付账款和应计费用。

　　(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券。

　　(3)银行贷款。

　　2.长期销售增长

　　(1)资产增长的模式。

　　(2)可持续增长率的计算。

　　可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　3.可持续增长率的作用

　　4.2.2　资产变化引起的需求

　　1.资产效率的下降

　　2.固定资产的重置和扩张

　　3.长期投资

　　4.2.3　负债和分红变化引起的需求

　　1.商业信用的减少和改变

　　2.债务重构

　　3.红利的变化

　　4.2.4　其他变化引起的需求

　　1.利润率下降

　　2.非预期性支出

　　4.3　借款需求与贷款结构

　　1.季节性销售模式

　　2.销售增长旺盛时期

　　3.资产使用效率下降

　　4.固定资产重置或扩张

　　5.长期投资

　　6.商业信用的减少和改变

　　7.债务重构

　　8.盈利能力不足

　　9.额外的或非预期性支出

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　　营销策略

　　2.2.1　产品营销策略

　　1.银行公司信贷产品概述

　　(1)银行公司信贷产品的特点。

　　①无形性。

　　②不可分性。

　　③异质性。

　　④易模仿性。

　　⑤动力性。

　　(2)银行公司信贷产品的层次。

　　①银行公司信贷产品的三层次理论。

　　按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。

　　②银行公司信贷产品的五层次理论。

　　·核心产品

　　·基础产品

　　·期望产品

　　·延伸产品

　　·潜在产品

　　(3)银行公司信贷产品开发的目标和方法。

　　①产品开发的目标。

　　·提高现有市场的份额

　　·吸引现有市场之外的新客户

　　②产品开发的方法。

　　一是仿效法。

　　二是交叉组合法。

　　三是创新法。

　　2.产品组合策略

　　(1)产品组合的概念。

　　①产品线。

　　②产品类型。

　　③产品项目，即某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。一个银行的产品组合，通常包括产品组合宽度和产品组合深度两个度量化要素。确定产品组合就要有效地选择其宽度、深度和关联性。

　　(2)产品组合策略的内容。

　　①产品扩张策略。产品扩张策略主要是从拓宽产品组合的宽度和增加产品组合的深度这两个方面入手。

　　②产品集中策略。

　　(3)产品组合策略的形式。

　　①全线全面型。

　　②市场专业型。

　　③产品线专业型。

　　④特殊产品专业型。

　　3.产品生命周期策略其生命周期可以分为四个阶段：介绍期、成长期、成熟期和衰退期。

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　　贷款申请受理

　　一、面谈访问

　　前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。

　　1.面谈准备

　　提纲内容应包括：客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等。

　　2.面谈内容

　　面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境 ( Condition)和控制(Control)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

　　二、内部意见反馈

　　1.面谈情况汇报

　　2.撰写会谈纪要

　　撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。

　　贷款安全性>贷款的派生性收益

　　三、贷款意向阶段

　　在该阶段，业务人员应做到：告知客户贷款受理;客户提供贷款申请书;拟定下阶段公司目标计划;将储备项目纳入贷款项目库。

　　该阶段业务流程中应当注意：

　　1.贷款意向书的出具

　　注意：贷款意向书与贷款承诺的区别

　　①贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。但并非每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺。

　　②法律效力

　　贷款意向书表明该文件为要约邀请，是一种意向性的书面声明，不具备法律效力;贷款承诺具有法律效力。

　　③出具贷款意向书和贷款承诺的权限。

　　在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目需报上级行审批。

　　注意事项：银企合作协议中贷款安排的法律地位;皆有审批权限的批准

　　2.贷款申请资料的准备

　　在确立贷款意向后，向客户索取贷款申请资料是一个比较重要的环节。

　　(1)对“借款申请书”的要求

　　客户需要向银行提供一份正式的“借款申请书”。业务人员应要求客户在拟定“借款申请书”时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借款期限、借款用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项。此外，业务人员还应要求“借款申请书”上由法定代表人或其授权人签字并加盖借款人公章。

　　(2)对借款人提供其他资料的要求

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