贷款风险分类​

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　　2018年银行从业中级公司信贷章节题：贷款风险分类

　　贷款风险分类大纲内容

　　(一)熟练掌握贷款风险分类的标准、目标、原则、考虑因素、监管要求和会计原理;

　　(二)掌握并运用贷款风险分类的方法和步骤;

　　(三)理解并掌握贷款损失准备金的种类、计提原则和计提方法。

　　一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)

　　1.我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是( )。

　　A.借款人的还款意愿

　　B.借款人的历史还款记录

　　C.贷款偿还的可能性

　　D.借款人的还款来源

　　2.以下选项中，( )不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。

　　A.借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向

　　B.与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源

　　C.与合同上还款来源不一致的偿付来源

　　D.贷款用途与借款人原定计划不同

　　3.下列表述错误的是( )。

　　A.生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程

　　B.从银行角度来说，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程

　　C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环

　　D.资产转换周期包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期

　　4.一般情况下，商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括( )。

　　A.贷款品种分析

　　B.非财务因素分析

　　C.担保状况分析

　　D.还款能力分析

　　5.通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续( )以及最近一期的资产负债表和利润表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

　　A.半年

　　B.两年

　　C.一年

　　D.三年

　　6.下列不属于普通准备金计提基数的是( )。

　　A.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数

　　B.以期末各类不良贷款为基数

　　C.以全部贷款余额作基数

　　D.以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数

　　7.( )是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。

　　A.商品流转周期

　　B.生产转换周期

　　C.货币流通周期

　　D.资本转换周期

　　8.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损...

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　　11.2　贷款风险分类方法

　　11.2.1　基本信贷分析

　　1.贷款目的分析

　　贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。

　　2.还款来源分析

　　还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。

　　3.资产转换周期分析

　　它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。

　　4.还款记录分析

　　借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，一是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据;二是从信贷监测网络(电子档案)中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。

　　11.2.2　还款能力分析

　　贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。

　　在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容。

　　①利用财务报表评估借款人的经营活动。

　　②利用财务比率分析借款人的偿债能力。

　　现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

　　11.2.3　还款可能性分析

　　一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。

　　11.2.4　确定分类结果

　　1.正常

　　借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还。

　　2.关注

　　(1)净现金流减少。

　　(2)借款人销售收入、经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆。

　　(3)借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降。

　　(4)借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款。

　　(5)借款人的还款意愿差，不与银行积极合作。

　　(6)贷款的抵押品、质押品价值下降。

　　(7)银行对抵押品失去控制。

　　(8)银行对贷款缺乏有效的监督。

　　3.次级

　　(1)借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金。

　　(2)借款人不能偿还对其他债权人的债务。

　　(3)借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿。

　　(4)借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。

　　4.可疑

　　(1)借款人处于停产、半停产状态。

　　(2)固定资产贷款项目处于停缓状态。

　　(3)借款人已资不抵债。

　　(4)银行已诉诸法律来回收贷款。

　　(5)贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。

　　5.损失

　　(1)借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额。

　　(2)抵押品价值不确定。<...

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　　贷款分类的含义和标准

　　1.贷款分类的含义

　　贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同的档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

　　2.贷款分类标准

　　根据中国银监会2007年发布的《关于印发<贷款风险分类指引)的通知》，商业银行可按贷款风险程度的高低至少将银行贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类(又称为“贷款五级分类”)，后三类合称为不良贷款。

　　贷款风险分类的核心标准是贷款偿还的可能性，其主要影响因素是还款意愿和还款能力。具体来说，我国银行业对于贷款风险五级分类法可以从如下几个方面详细展开：

　　(1)正常贷款。正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

　　(2)关注贷款。关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　(3)次级贷款。次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

　　(4)可疑贷款。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成一定的损失。

　　(5)损失贷款。损失贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　二、贷款分类的目标

　　通过贷款分类应达到以下目标：

　　1.提示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

　　2.及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

　　3.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

　　三、贷款分类的原则

　　1.真实性原则。

　　2.及时性原则。

　　3.重要性原则。

　　4.审慎性原则。

　　四、贷款分类的考虑因素

　　1.借款人的还款能力;

　　2.借款人的还款记录;

　　3.借款人的还款意愿;

　　4.贷款项目的盈利能力;

　　5.贷款的担保;

　　6.贷款偿还的法律责任;

　　7.银行的信贷管理状况。

　　五、贷款分类的监管要求

　　商业银行在贷款分类中应当做到：

　　1.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。

　　2.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。

　　3.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。

　　4.建立完善的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。

　　5.建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。

　　6.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。

　　7.应至少每季度对全部贷款进行一次分类。

　　8.应加强对贷...