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2020初级经济师金融专业考试知识点:贷款风险分类​

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  2020初级经济师金融专业考试知识点:贷款风险分类

  贷款风险分类

  正常、关注、次级、可疑、损失(后三类为不良)

  贷款风险分类实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

  1.正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还。

  2.关注类:尽管借款人目前有能力偿还本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

  3.次级类:还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还本息,即使执行担保,也可能造成一定损失。

  4.可疑类:无法足额偿还本息,即使执行担保,也肯定会造成较大损失。

  5.损失类:采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回,或收回极少。

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2018银行从业资格考试中级公司信贷章节题十二:贷款风险分类与贷款损失准备金的计提

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  2018银行从业资格考试中级公司信贷章节题十二:贷款风险分类与贷款损失准备金的计提

  贷款风险分类与贷款损失准备金的计提大纲内容

  (一)熟练掌握贷款风险分类的标准、目标、原则、考虑因素、监管要求和会计原理;

  (二)掌握并运用贷款风险分类的方法和步骤;

  (三)理解并掌握贷款损失准备金的种类、计提原则和计提方法。

  一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)

  1.我国贷款风险分类的标准中,最核心的内容是( )。

  A.借款人的还款意愿

  B.借款人的历史还款记录

  C.贷款偿还的可能性

  D.借款人的还款来源

  2.以下选项中,( )不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。

  A.借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向

  B.与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源

  C.与合同上还款来源不一致的偿付来源

  D.贷款用途与借款人原定计划不同

  3.下列表述错误的是( )。

  A.生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程

  B.从银行角度来说,资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本,再由金融资本转化为实物资本的过程

  C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环

  D.资产转换周期包括两个方面的内容,一是生产转换周期,二是资本转换周期

  4.一般情况下,商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括( )。

  A.贷款品种分析

  B.非财务因素分析

  C.担保状况分析

  D.还款能力分析

  5.通过财务报表和数据的分析与预测,尤其是根据提供的连续( )以及最近一期的资产负债表和利润表,可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

  A.半年

  B.两年

  C.一年

  D.三年

  6.下列不属于普通准备金计提基数的是( )。

  A.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数

  B.以期末各类不良贷款为基数

  C.以全部贷款余额作基数

  D.以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数

  7.( )是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。

  A.商品流转周期

  B.生产转换周期

  C.货币流通周期

  D.资本转换周期

  8.借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,...

与贷款风险分类​相关的银行专业资格考试试题及答案

2018年银行从业中级公司信贷章节题:贷款风险分类

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  2018年银行从业中级公司信贷章节题:贷款风险分类

  贷款风险分类大纲内容

  (一)熟练掌握贷款风险分类的标准、目标、原则、考虑因素、监管要求和会计原理;

  (二)掌握并运用贷款风险分类的方法和步骤;

  (三)理解并掌握贷款损失准备金的种类、计提原则和计提方法。

  一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)

  1.我国贷款风险分类的标准中,最核心的内容是( )。

  A.借款人的还款意愿

  B.借款人的历史还款记录

  C.贷款偿还的可能性

  D.借款人的还款来源

  2.以下选项中,( )不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。

  A.借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向

  B.与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源

  C.与合同上还款来源不一致的偿付来源

  D.贷款用途与借款人原定计划不同

  3.下列表述错误的是( )。

  A.生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程

  B.从银行角度来说,资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本,再由金融资本转化为实物资本的过程

  C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环

  D.资产转换周期包括两个方面的内容,一是生产转换周期,二是资本转换周期

  4.一般情况下,商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括( )。

  A.贷款品种分析

  B.非财务因素分析

  C.担保状况分析

  D.还款能力分析

  5.通过财务报表和数据的分析与预测,尤其是根据提供的连续( )以及最近一期的资产负债表和利润表,可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

  A.半年

  B.两年

  C.一年

  D.三年

  6.下列不属于普通准备金计提基数的是( )。

  A.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数

  B.以期末各类不良贷款为基数

  C.以全部贷款余额作基数

  D.以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数

  7.( )是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。

  A.商品流转周期

  B.生产转换周期

  C.货币流通周期

  D.资本转换周期

  8.借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损...

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  11.2 贷款风险分类方法

  11.2.1 基本信贷分析

  1.贷款目的分析

  贷款目的即贷款用途,是判断贷款正常与否的最基本标志。

  2.还款来源分析

  还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志,需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。

  3.资产转换周期分析

  它包括两个方面的内容,一是生产转换周期,二是资本转换周期。

  4.还款记录分析

  借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明,它包括两个方面的内容,一是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力,同时也是判断借款人还款意愿的重要依据;二是从信贷监测网络(电子档案)中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。

  11.2.2 还款能力分析

  贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性,而决定贷款是否能够偿还,借款人的还款能力是主要因素。

  在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容。

  ①利用财务报表评估借款人的经营活动。

  ②利用财务比率分析借款人的偿债能力。

  现金流量是偿还贷款的主要还款来源,还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

  11.2.3 还款可能性分析

  一般情况下,还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。

  11.2.4 确定分类结果

  1.正常

  借款人有能力履行承诺,并且对贷款的本金和利息进行全额偿还。

  2.关注

  (1)净现金流减少。

  (2)借款人销售收入、经营利润下降,或净值开始减少,或出现流动性不足的征兆。

  (3)借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降。

  (4)借款人经营管理存在较严重的问题,借款人未按规定用途使用贷款。

  (5)借款人的还款意愿差,不与银行积极合作。

  (6)贷款的抵押品、质押品价值下降。

  (7)银行对抵押品失去控制。

  (8)银行对贷款缺乏有效的监督。

  3.次级

  (1)借款人支付出现困难,并且难以按市场条件获得新的资金。

  (2)借款人不能偿还对其他债权人的债务。

  (3)借款人内部管理问题未解决,妨碍债务的及时足额清偿。

  (4)借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。

  4.可疑

  (1)借款人处于停产、半停产状态。

  (2)固定资产贷款项目处于停缓状态。

  (3)借款人已资不抵债。

  (4)银行已诉诸法律来回收贷款。

  (5)贷款经过了重组仍然逾期,或仍然不能正常归还本息,还款状况没有得到明显改善等。

  5.损失

  (1)借款人无力偿还,抵押品价值低于贷款额。

  (2)抵押品价值不确定。<...

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  贷款分类的含义和标准

  1.贷款分类的含义

  贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分,是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同的档次的过程,其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

  2.贷款分类标准

  根据中国银监会2007年发布的《关于印发<贷款风险分类指引)的通知》,商业银行可按贷款风险程度的高低至少将银行贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类(又称为“贷款五级分类”),后三类合称为不良贷款。

  贷款风险分类的核心标准是贷款偿还的可能性,其主要影响因素是还款意愿和还款能力。具体来说,我国银行业对于贷款风险五级分类法可以从如下几个方面详细展开:

  (1)正常贷款。正常贷款是指借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

  (2)关注贷款。关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

  (3)次级贷款。次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

  (4)可疑贷款。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成一定的损失。

  (5)损失贷款。损失贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

  二、贷款分类的目标

  通过贷款分类应达到以下目标:

  1.提示贷款的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映贷款质量。

  2.及时发现信贷管理过程中存在的问题,加强贷款管理。

  3.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

  三、贷款分类的原则

  1.真实性原则。

  2.及时性原则。

  3.重要性原则。

  4.审慎性原则。

  四、贷款分类的考虑因素

  1.借款人的还款能力;

  2.借款人的还款记录;

  3.借款人的还款意愿;

  4.贷款项目的盈利能力;

  5.贷款的担保;

  6.贷款偿还的法律责任;

  7.银行的信贷管理状况。

  五、贷款分类的监管要求

  商业银行在贷款分类中应当做到:

  1.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。

  2.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。

  3.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。

  4.建立完善的信贷档案,保证分类资料信息准确、连续、完整。

  5.建立有效的信贷组织管理体制,形成相互监督制约的内部控制机制,保证贷款分类的独立、连续、可靠。

  6.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。

  7.应至少每季度对全部贷款进行一次分类。

  8.应加强对贷...

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