资产业务

　　出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“银行从业法律法规2017重点之现金资产业务”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。

　　现金资产业务

　　我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。

　　1.库存现金

　　库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

　　2.存放中央银行款项

　　存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

　　3.存放同业及其他金融机构款项

　　存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而属于银行现金资产的一部分。

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　　本文“2017司法考试一卷复习笔记：商业银行的资产业务”，跟着出国留学网司法考试频道来了解一下吧。希望能帮到您!

　　1.现金资产业务。

　　(1)现金资产是商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，由库存现金和在中国人民银行的存款两部分组成。

　　(2)库存现金指银行金库中的纸币和硬币，用于日常业务支付的需要，这是不产生利润的资产，如果超过了一定的比例，就意味着商业银行应赢利资产的相应减少，对银行的经营不利。

　　(3)在央行的存款是指商业银行在人民银行的法定存款准备金，商业银行系统内资金调度，联行汇差的计算，与人民银行往来资金的清算等，大部分要通过在人民银行的存款实缴实拨，实收实付。

　　2.信贷业务。

　　(1)信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要赢利手段。

　　(2)信贷程序的主要内容是：建立贷款关系，贷款申请，贷前调查，贷款审批及发放，贷后检查，贷款收回与展期，信贷制裁等制度。

　　3.贷款种类。

　　(1)根据贷款主体的不同，贷款可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。其中，自营贷款是贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担。委托贷款指委托人提供资金，银行按委托人指定的对象、用途、金额、期限和利率等条件办理贷款的手续，只收取手续费，不承担贷款的风险。特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资银行发放的贷款。

　　(2)根据借款人信用的不同，贷款可分为信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)票据贴现等种类。

　　(3)根据贷款用途的不同，可分为流动资金贷款、固定资产贷款、工业贷款、农业贷款和商业贷款等种类。无论何种贷款，除了经贷款人审查、评估、确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保外，其他的借款人均应提供担保。

　　4.贷款期限。商业银行的贷款期限分为三种：第一，短期贷款，期限在1年以内;第二，中期贷款，期限在1年以上5年以内;第三，长期贷款，指期限超过5年的贷款。

　　5.借款合同。合同是明确各方权利义务关系的协议，借款合同是银行和借款人订立的约定借款的条件提供资金给借款方使用，借款方按约定的用途使用该资金，并按时偿还本息的协议。借款合同是确定银行和借款人权利义务的法律依据，其主要内容包括：贷款种类，借款用途，金额，利息，期限，还款资金来源及还款方式，保证条款，违约责任，双方当事人商定的其他条款。借款合同的内容相当于当事人之间的法律，任何一方违反任何一款都构成违约，都应承担相应的违约责任。

　　6.银票承兑业务。银票的承兑，是指商业银行为支持在本行开户的资信良好的客户开出的银行承兑汇票的信用，在票据的正面加盖承兑章，承诺自己作为票据的主债务人，在票据到期时向持票人无条件付款的一种资产业务。

　　7.商票贴现业务。商票贴现是指企业为了取得资金，以未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票向商业银行融通资金，申请贴现，银行按规定的贴现率，扣除自贴现日至到...

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　　资产业务 P61

　　本节的重点内容是：我国银行信贷管理的授权管理与发放办法;个人贷款、公司贷款种类及其主要规定。

　　3.2.1 贷款业务　　　 P61

　　1.贷款业务概述

　　贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款，是银行最主要的资金运用。

　　贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款：按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款：按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。

　　【背景知识】贷款基准利率

　　2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。

　　我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权力)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批与贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。

　　我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类(见表3-5)，其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。

　　【例题1：单选题】根据贷款“五级分类法”的划分，不良贷款是指(C)。

　　A、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款

　　B、关注类贷款、可疑类贷款、损失类贷款

　　C、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款

　　D、正常类贷款、可疑类贷款、损失类贷款

　　【例题2：单选题】目前，我国银行信贷管理一般实行(ABCDE)相结合

　　A、集中授权管理

　　B、统一授信管理

　　C、审贷分离

　　D、分级审批

　　E、贷款管理责任制

　　【例题3：多选题】按贷款期限，可将贷款业务分为：(BC)

　　A、个人贷款

　　B、短期贷款

　　C、中长期贷款

　　D、信用贷款

　　【例题4：判断题】贷款业务流程的顺序是贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理。A(对)B(错)

　　答案B

　　试题解析：贷款强调三查，即贷前调查、贷中审查、贷后检查)

　　2.个人贷款业务

　　个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。

　　(1)个人住房贷款

　　3.公司贷款业务

　　公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、房地产贷款、银团贷款、国际贸易融资、国内贸易融资、票据贴现等。

　　(1)流动资金贷款

　　流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。

　　流动...

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　　现金资产业务

　　我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。

　　库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

　　存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

　　存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。

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　　现金资产业务

　　现金资产是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

　　我国商业银行的现金资产主要包括：库存现金、存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项。

　　备考提示

　　库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而属于银行现金资产的一部分。

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　　表外资产业务

　　(一)银行承兑汇票

　　银行承兑汇票是由在承兑银行开立存账户的存款人出票.向开户银行申请并经银行审查同意承兑后.保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票期限自出票之日起最长不得超过6个月.以真实的商品交易为基础。

　　(二)保函及备用信用证

　　1.银行保函业务

　　(1)定义。

　　银行保函是指银行应申请人的要求.向受益人作出的书面付款保证承诺.银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

　　(2)分类。

　　融资类保函主要包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。

　　非融资类保函主要包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。

　　2.备用信用证业务

　　备用信用证是开证行应借款人的要求.以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证.以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下.由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。

　　(三)承诺业务及信贷证明

　　1.承诺业务

　　承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺分为项目贷款承诺、客户授信额度和票据发行便利及信贷证明。

　　项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时.向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。

　　客户授信额度是银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标.银行一般要与客户签订授信协议。

　　票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任.从而保障了票据发行人获得资金的连续性。

　　2.信贷证明业务

　　信贷证明实质属于承诺业务的一个种类。开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求.在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。信贷证明根据银行承诺性质的不同。分为有条件的信贷证明和无条件的信贷证明两类。

　　备考提示

　　备用信用证与一般信用证的区别在于，备用信用证的开证行通常是第二付款人，只有在借款人违约时才承担付款责任，备用信用证常常是备而不用;而一般信用证的开证行承担第一付款责任，只要受益人所提供的单据符合信用证条款，就要履约。

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　　第六章 资产业务

　　第一节 贷款业务

　　考点：贷款质量分类与不良贷款管理

　　1.贷款质量

　　我国自2002年开始全面实施“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类称为不良贷款。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。

　　2.不良贷款管理

　　不良贷款管理是根据不良贷款的风险程度采取不同措施.化解和防控信贷风险的过程。贷款存续期内.贷款人应通过风险监测和贷后检查等措施。对信贷资产质量进行分类或调整，对于符合不良贷款特征的，要及时纳入不良贷款管理，以真实反映资产质量，并通过科学合理的管理方法与流程.对不良贷款实行全面、精细化管理。贷款重组是贷款人为降低和化解贷款风险而采取的重要补救措施之一。贷款人可在严格五级分类标准、把握好偏离度和风险可控的前提下.对确需重组的借款人，应重新进行贷款风险评价、重新测算借款人还款能力和偿还期限.并在履行信贷审查审批流程的基础上.科学合理地与借款人协商进行贷款重组，重新签订借款合同，对借款人、贷款品种、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等合同规定的还款条件进行调整，有效缓解借款人暂时偿债困难。

　　备考提示

　　不良贷款管理措施：可在灵活运用直接催收、诉讼、减免息、以物抵债、呆账核销等传统手段的基础上，尝试探索打包处置、债权转让等市场化、批量化处置渠道。

　　第二节 债券投资业务

　　考点：债券投资目标及对象

　　1.债券投资的目标

　　平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。

　　债券的流动性强于贷款，盈利性高于现金资产。

　　2.债券的投资对象

　　备考提示

　　我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易.其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商业银行是其主要投资者。

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　　现金资产业务

　　我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。

　　库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

　　存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

　　存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。

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