可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市 【考点一】上市公司发行可转换公司债券的准备工作 一、概述 1.可转换公司债券的概念 可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。 2.股份转换与债券偿还 根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。 3.赎回、回售 可转换公司债券的赎回是指上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换...