26.下面不是债券基本性质的为( )。
A.债券属于有价证券
B.债券是一种虚拟资本
C.债券是债权的表现
D.在债券的存续期间内要求付息还本
答案：D
解析：考察债券的基本性质。债券是在约定的时间付息还本。基本性质(1)债券属于有价证券。(2)债券是一种虚拟资本。(3)债券是债权的表现。考点：债券的定义
27.股票是一种资本证券，它属于( )。
A.实物资本 B.真实资本
C.虚拟资本 D.风险资本
答案：C
解析：股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。考点：股票的定义
28.有关会计师事务所申请证券资格的条件，下列哪项说法不正确( )。
A.依法成立5年以上
B.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好
C.注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人
D.有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元
答案：A
解析：会计师事务所申请证券资格的条件会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：(1)依法成立3年以上。(2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好。(3)注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人。(4)有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元。(5)会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元。(6)上一年度审计业务收入不少于1600万元。
(7)持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上。(8)不存在下列情形之一:在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年;申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。会计师事务所具备上述第1项、第7项和第8项规定条件，并通过吸收合并具备前款第2～6项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满1年。考点：注册会计师从事证券、期货相关业务的管理
29.某金融市场交易者利用期货市场套期保值，这体现了金融市场的( )。
A.聚敛功能 B.财富再分配功能
C.间接调节功能 D.风险再分配功能
答案：D
解析：套期保值的主要功能是规避风险。利用各种金融工具，厌恶金融风险较高程度的人可以把风险转嫁给厌恶风险程度较低的人，从而实现风险的再分配。考点：金融市场的功能
30.金融期货通过在现货市场与期货市场建立相反的头寸，从而锁定未来现金流的功能称为( )。
A.套期保值功能
B.价格发现功能
C.投机功能
D.套利功能
答案：A
解析：金融期货通过在现货市场与期货市场建立相反的头寸，从而锁定未来现金流的功能称为套期保值功能。考点：期权的定义和分类
31.融资租赁，出租人为承租人承担购买的设备，通过向承租人以( )全部收回。
A.承租人
B.租金
C.出租人
D.证券
答案：B
解析：融资租赁，出租人为承租人承担购买的设备，通过向承租人以租金全部收回考点：期权的定义和分类
32.下面关于境内上市外资股的阐述错误的是( )。
A.采取记名股票形式
B.以外币标明面值
C.以外币认购
D.境内居民个人与非居民之间不得进行
答案：B
解析：B股采取记名股票形式，以人民币标明股票面值，以外币认购、买卖，在境内证券交易所上市交易。考点：B股的概念
33.证券投资基金是通过公开发售( )募集资金。
A.理财产品
B.有价证券
C.企业债券
D.基金份额
答案：D
解析：证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。考点：证券投资基金的定义
34.金融期货交易的对象是( )。
A.金融期货合约
B.股票
C.债券
D.一定所有权或债权关系的其他的金融工具
答案：A
解析：金融期货合约是金融期货交易的对象。考点：金融期权的主要种类
35.关于利率期货的描述不正确的是( )。
A.利率期货基础资产是一定数量的与利率相关的某种金融工具，主要是各类固定收益金融工具
B.利率期货主要是为了规避利率风险而产生的
C.利率期货产生于美国芝加哥期货交易所(CBOT)
D.利率期货是金融期货中最先产生的品种
答案：D
解析：外汇期货是金融期货中最先产生的品种。考点：金融期货合约的定义 金融期货合约的主要种类
36.股份公司向股东转增股本采取送股的形式，这种送股的资金来源是( )。
A.资本公积
B.盈余公积
C.未分配利润
D.股本
答案：A
解析：转增股本采取送股的资金来源是资本公积。考点：金融期货合约的定义 金融期货合约的主要种类
37.( )是衡量一个基金经营好坏的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。
A.基金份额净值
B.基金资产净值
C.基金资产总值
D.基金资产的估值
答案：A
解析：此题考察对基金资产净值和份额净值的理解。考点：基金资产净值的含义
38.发行人以筹资为目的，按照一定的法律规定，向投资者出售新证券形成的市场称为( )。
A.一级市场
B.二级市场
C.二板市场
D.三板市场
答案：A
解析：发行市场也称一级市场、初级市场，是新证券发行的市场。考点：金融市场的分类
39.股票是资本证券，是一种( )。
A.实体资本 B.凭证资本
C.虚拟资本 D.证券资本
答案：C
解析：债券与股票都属于有价证券。尽管债券和股票有各自的特点，但它们都属于有价证券。债券和股票作为有价证券体系中的一员，是虚拟资本，它们本身无价值，但又都是真实资本的代表。考点：债券与股票的异同点
40.公司解散破产清算时，股东分配剩余应在支付清算费用( )进行。
A.之后
B.之前
C.同时
D.不确定的任何时候
答案：A
解析：公司解散破产清算时，股东分配剩余应在支付清算费用之后进行。考点：普通股股东的权利
41.一国政府、国际金融组织或国际银行对非居民进行的期限为一年以上的放款活动是指( )。
A.国际贷款
B.银行资金调拨
C.国际证券投资
D.金融市场参与者
答案：A
解析：考察国际贷款的定义。考点：国际资金流动方式
42.股价的变动通常比实体经济的繁荣或衰退( )。
A.不能确定
B.同时
C.滞后
D.领先
答案：D
解析：股价是对未来收入的预期，要先于经济周期的变动而变动。考点：影响股票价格变动的相关因素
43.根据我国《公司法》，下列不在股票应载明事项之列的是( )。
A.股票金额
B.股票种类
C.股票市值
D.公司名称
答案：C
解析：股票应载明下列主要事项：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。考点：股票的定义
44.流通盘大约在1亿元以下的创业板块被称为( )。
A.主板
B.二板
C.中小板
D.创业板
答案：C
解析：中小板即中小企业板，是指流通盘大约在1亿元以下的创业板。考点：主板、中小板、创业板的概念
45.为提高证券业从业人员专业素质，促进我国证券市场健康发展，维护投资者合法权益，( )于1995年4月18日发布了《证券业从业人员资格管理暂行规定》。
A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.国务院证券委员会
D.国务院证券委、国家体改委
答案：C
解析：为提高证券业从业人员专业素质，促进我国证券市场健康发展，维护投资者合法权益，国务院证券委员会于1995年4月18日发布了《证券业从业人员资格管理暂行规定》。考点：主板、中小板、创业板的概念
46.若商业银行的法定存款准备金率6%，客户提取现金比率为10%，超额准备金率为9%，则可以求出货币乘数为( )。
A.4.4 B.4.7
C.5.3 D.5.9
答案：A
解析：m=(Rc +1)/(Rd十Re Rc)=(10%+1)/(6%+9%+10%)=4.4其中，Rd、Re、Rc分别代表法定准备金率、超额准备金率和现金在存款中的比率。考点：货币乘数的概念
47.可转换债券通常是转换成( )。
A.担保债券 B.抵押债券
C.优先股票 D.普通股票
答案：D
解析：可转换债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券。可转换债券通常是转换成普通股票，当股票价格上涨时，可转换债券的持有人行使转换权比较有利。考点：可转换公司债券的概念
48.上海证券交易所成立于( )，即筹集了发展资金，有转换了经营机制。
A.1991年12月
B.1990年11月
C.1990年12月
D.1991年11月
答案：B
解析：上海证券交易所创立于1990年11月26日，同年12月19日开始正式营业。考点：我国证券市场投资者结构及演化
49.某股份公司因2000年度出现亏损，董事会提议2000年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于( )。
A.可转换优先股
B.参与优先股
C.股息率可调整优先股
D.累积优先股
答案：D
解析：题目所述是累积优先股的特征。考点：优先股票的分类
50.我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的红利之前，应按如下顺序分配( )。
A.弥补亏损→提取法定公积金→提取任意公积金
B.提取任意公积金→提取法定公积金→弥补亏损
C.提取法定公积金→提取任意公积金→弥补亏损
D.提取法定公积金→弥补亏损→提取任意公积金
答案：A
解析：分配顺序应为“弥补亏损→提取法定公积金→提取任意公积金”。考点：我国股票按投资主体性质的概念
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