保荐代表人答案

　　2016年11月证券从业考试即将来临，考生们都准备好了吗?出国留学网证券从业考试栏目为大家分享“2008-2010年保荐代表人考试真题及答案精选”，希望对考生能有帮助。想了解更多关于证券从业考试的讯息，请继续关注我们网站的更新。

　　2008-2010年保荐代表人考试真题及答案精选

　　单选题

　　第1题　以下关于投资价值研究报告的说法正确的有(　　)

　　A.分销商可向询价对象提供

　　B.主承销商可在自己网站上披露

　　C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

　　D.由证券分析师和保荐代表人共同署名

　　参考答案：C

　　参考解析：A、B，第三十一条主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，但不得以任何形式公开披露或变相公开投资价值研究报告或其内容。

　　第2题　关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是(　　)

　　A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

　　B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊

　　C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益

　　D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债

　　参考答案：B

　　参考解析：发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊

　　第3题　上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有(　　)

　　A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职

　　B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产

　　C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

　　D.向收购人提供财务资助

　　参考答案：C

　　参考解析：A，要约收购期间，被收购公司董事不得辞职;D，被收购公司董事会不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助。

　　第4题　某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有(　　)

　　A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票

　　B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股

　　C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股

　　D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股

　　参考答案：B

　　参考解析：A、B，《关于战略配售有关问题的通知》(发行监管函[2007]92号)规定：发行人及其主承销商向战略投资者配售股票，战略投资者应不超过20名，战略投资者配售股票的总量不超过本次公开发行股票数量的30%。

　　根据最新的《发行承销办法》，(1)首发后总股本44亿股的：网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%;(2)首发后总股本>4亿股的：网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。

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　　2016年11月证券从业考试即将来临，考生们都准备好了吗?出国留学网证券从业考试栏目为大家分享“2008-2010年保荐代表人考试真题及答案解析精选”，希望对考生能有帮助。想了解更多关于证券从业考试的讯息，请继续关注我们网站的更新。

　　2008-2010年保荐代表人考试真题及答案解析精选

　　一、单选题

　　第1题　某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是(　　)

　　A.本次债券发行的最大额度为8亿元

　　B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿

　　C.本次发行可不提供担保

　　D.本次发行可不进行资信评级

　　参考答案：C

　　参考解析：根据规定，发行后的累计债券余额不超过公司净资产的40%，“累计债券余额”不包含短期融资券和中期票据，则本次发行最大额度应为30×40%=12亿元。C、D，分离交易可转债不需强制提供担保，但必须进行资信评级。

　　第2题　甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17%，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是(　　)

　　A.640万元和480

　　B.742.82万元和557.18万元

　　C.645.7万元和484.3万元

　　D.571.4万元和428.6万元

　　参考答案：B

　　参考解析：具有商业实质，换出资产有公允价值，换入资产无公允价值的，换入资产总成本按照换出资产公允价值为基础确认，各项换入资产的成本按照换入资产的原账而价值占换入资产原账面价值总额的比例进行分配。

　　换入资产总成本=换出资产公允价值+换出资产增值税销项税额-换入资产可抵扣的增值税进项税额+支付的其他应计入换入资产成本的税费±补价=1000+170+130=1300万元

　　A专利入账价值=1300.640/(640+480)=742.82

　　B专利入账价值=1300.480/(640+480)=557.18(或1300-742.82)

　　第3题　上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有(　　)

　　A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

　　B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

　　C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

　　D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任

　　参考答案：D

　　参考解析：《公司法》第一百一十二条：“董事会会议...