保荐代表人考试准考证

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　　2015年9月保荐代表人考试2015年9月19日举行。2015年9月保荐代表人胜任能力考试准考证打印时间：考试日前三天。

　　保荐代表人考试准考证打印入口：中国证券业协会网站

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　　2015年11月保荐代表人胜任能力考试准考证打印时间：2015年11月23日-2015年11月27日。

　　证券保荐代表人考试准考证打印网址：中国证券业协会官方网站(www.sac.net.cn)。

　　点击下面的图片进入2015年11月保荐代表人胜任能力考试准考证打印入口：

　　11月保荐代表人胜任能力考试时间：2015年11月28日(星期六)。考试地点:北京、上海、深圳、广州、成都、西安、武汉、南京、长春、昆明等10个城市同时举行。届时考生可选择以上任一城市参加考试。

　　考试采取闭卷机考形式，题型为选择题，共120题。考试时间为180分钟，总分100分，考试合格线为60分。

　　考试以大纲为出题方向。》》点击查看：保荐代表人胜任能力考试大纲

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　　证券从业考试保荐代表人试题七

　　1、列关于国有企业职工持股、投资的表述，正确的有：(不定项选择)

　　a.国有大中型企业主辅分离辅业改制，鼓励辅业企业的职工持有改制企业股权，但国有企业主业企业的职工不得持有辅业企业股权。国有大型企业改制，职工持股不得处于控股地位。

　　b.职工入股原则限于持有本企业股权。国有企业集团公司及其各级子企业改制，经国资监管机构或集团公司批准，职工可投资参与本企业改制，确有必要的，也可持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权，但不得直接或间接持有上一级改制企业股权。

　　c.禁止职工投资关联关系企业;禁止职工投资为本企业提供燃料、原材料、辅料、设备及配件和提供设计、施工、维修、产品销售、中介服务或与本企业有其他业务关联的企业;禁止职工投资与本企业经营同类业务的企业。

　　d.国有企业剥离出部分业务、资产改制设立新公司需引入职工持股的，该新公司不得与该国有企业经营同类业务;新公司从该国有企业取得的关联交易收入或利润不得超过新公司业务总收入或利润的三分之一。

　　e.国有企业中层以上管理人员所持股权不得向其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业转让。国有股东收购国有企业中层以上管理人员所持股权时，原则上按不低于所持股企业上一年度审计后的净资产值确定收购价格。

　　参考答案：a、d

　　解析：一、《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》：

　　(三)积极推进各类企业股份制改革。放开搞活国有中小企业，鼓励职工自愿投资入股，制订改制方案，要从企业实际出发，综合考虑职工安置、机制转换、资金引入等因素。国有大中型企业主辅分离辅业改制，鼓励辅业企业的职工持有改制企业股权，但国有企业主业企业的职工不得持有辅业企业股权。国有大型企业改制，要着眼于引进先进技术和管理、满足企业发展资金需求、完善公司法人治理结构，提高企业竞争力，择优选取投资者，职工持股不得处于控股地位。国有大型科研、设计、高新技术企业改制，按照有关规定，对企业发展作出突出贡献或对企业中长期发展有直接作用的科技管理骨干，经批准可以探索通过多种方式取得企业股权，符合条件的也可获得企业利润奖励，并在本企业改制时转为股权;但其子企业(指全资、控股子企业，下同)改制应服从集团公司重组上市的要求。

　　(四)严格控制职工持股企业范围。职工入股原则限于持有本企业股权。国有企业集团公司及其各级子企业改制，经国资监管机构或集团公司批准，职工可投资参与本企业改制，确有必要的，也可持有上一级改制企业股权，但不得直接或间接持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权。科研、设计、高新技术企业科技人员确因特殊情况需要持有子企业股权的，须经同级国资监管机构批准，且不得作为该子企业的国有股东代表。

　　国有企业中已持有上述不得持有的企业股权的中层以上管理人员，自本意见印发后1年内应转让所持股份，或者辞去所任职务。在股权转让完成或辞去所任职务之前，不得向其持股企业增加投资。已持有上述不得持有的企业股权的其他职工晋升为中层以上管理...

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　　证券从业考试保荐代表人试题三

　　1、上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况。

　　参考答案：(判断) 错。

　　解析：一、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》：

　　6.9 上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况。

　　【深市主板和沪市无此规定。】

　　二、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》：

　　第十九条 上市公司董事会每半年度应当全面核查募投项目的进展情况，对募集资金的存放与使用情况出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

　　《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》应经董事会和监事会审议通过，并应当在提交董事会审议后2个交易日内报告本所并公告。

　　第二十条 保荐人至少每半年度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。

　　每个会计年度结束后，保荐人应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告，并于上市公司披露年度报告时向本所提交。核查报告应当包括以下内容：

　　(一)募集资金的存放、使用及专户余额情况;

　　(二)募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异;

　　(三)用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况(如适用);

　　(四)闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用);

　　(五)募集资金投向变更的情况(如适用);

　　(六)上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见;

　　(七)本所要求的其他内容。

　　每个会计年度结束后，上市公司董事会应在《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中披露保荐人专项核查报告的结论性意见。

　　第二十一条 董事会审计委员会、监事会或二分之一以上独立董事可以聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告。董事会应当予以积极配合，上市公司应当承担必要的费用。

　　董事会应当在收到注册会计师专项审核报告后2个交易日内向本所报告并公告。如注册会计师专项审核报告认为上市公司募集资金管理存在违规情形的，董事会还应当公告募集资金存放与使用情况存在的违规情形、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。

　　三、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》：

　　第二十四条 上市公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，具体反映募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。上市公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。

　　审计委员会认为上市公...

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　　证券从业考试保荐代表人试题一

　　1、下列关于创业板上市公司业绩预告、业绩快报和盈利预测的说法正确的是：(不定项选择)

　　a.上市公司预计全年度净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上的，应当及时进行业绩预告。

　　b.上市公司预计半年度、前三季度净利润为负值或实现扭亏为盈的，应当及时进行业绩预告。

　　c.上市公司预计前三季度净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上，但上一年前三季度每股收益绝对值低于或者等于0.03元的，经深圳证券交易所同意可以豁免进行业绩预告：

　　d.上市公司可以在定期报告披露前发布业绩快报。上市公司披露业绩快报时，应当向深圳证券交易所提交经注册会计师审计的比较式资产负债表和利润表。

　　e.在披露定期报告之前，上市公司若发现有关财务数据和指标的差异幅度将达到10%的，应当及时披露业绩快报更正公告，说明具体差异及造成差异的原因;差异幅度达到20%的，上市公司还应当在披露相关定期报告的同时，以董事会公告的形式进行致歉，说明对公司内部责任人的认定情况等。

　　参考答案：a、 b

　　解析：一、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》：

　　业绩预告、业绩快报和盈利预测

　　11.3.1 上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：

　　(一)净利润为负值;

　　(二)净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上;

　　(三)实现扭亏为盈。

　　11.3.2 以下比较基数较小的上市公司出现11.3.1条第(二)项情形的，经本所同意可以豁免进行业绩预告：

　　(一)上一年年度每股收益绝对值低于或者等于0.05元;

　　(二)上一年半年度每股收益绝对值低于或者等于0.03元;

　　(三)上一年前三季度每股收益绝对值低于或者等于0.04元。

　　11.3.3 上市公司披露业绩预告后，又预计本期业绩与已披露的业绩预告差异较大的，应当及时披露业绩预告修正公告。

　　11.3.4 上市公司披露业绩预告或者业绩预告修正公告时，应当向本所提交下列文件：

　　(一) 公告文稿;

　　(二) 董事会的有关说明;

　　(三) 注册会计师对公司作出业绩预告或者修正其业绩预告的依据及过程是否适当和审慎的意见(如适用);

　　(四)本所要求的其他文件。

　　11.3.5 上市公司披露的业绩预告修正公告应当包括下列内容：

　　(一) 预计的本期业绩;

　　(二) 预计的本期业绩与已披露的业绩预告存在的差异及造成差异的原因;

　　(三) 董事会的致歉说明和对公司内部责任人的认定情况;

　　(四) 关于公司股票可能被实施或者撤销风险警示处理、暂停上市、恢复上市或者终止上市的说明(如适用)。

　　若业绩预告修正经过注册会计师预审计的，还应当说明公司与注册会计师在业绩预告方面是否存在...