2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总【三】

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2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总【三】

  考点:内部控制在风险管理中的作用

  一、银行内部控制框架的构成

  1、组织框架

  2、会计政策和程序

  3、制衡机制

  4、资产和投资保全

  二、银行内部控制框架的核心要素

  1、确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序

  2、适当的制衡机制,确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字

  3、后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间在专业能力和资源方面适当平衡,有充分专业能力和内部授权,对业务发起部门形成有效制衡

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【二】

  考点:内部审计

  一、内部审计的定义

  一种独立客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。

  确认服务:对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评价和客观检查证据的活动

  咨询服务:顾问及其相关的客户服务,增加价值并提高组织的运作效率

  二、确认服务的类型

  传统类型:财务审计、遵循性审计、经营审计

  现代类型:第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我

  评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计

  三、咨询服务的类型

  顾问、建议、协调、培训

  四、咨询服务的具体业务类型

  内部控制培训、业务流程检查、标杆比较、信息技术

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【三】

  考点:资本的定义、作用和分类

  一、定义

  是商业银行从事经营活动必须注入的资金,用以吸收亏损、缓冲意外损失。

  二、分类

  1、账面资本;

  2、经济资本;

  3、监管资本

  三、作用

  1、核心功能:吸收损失

  清算条件下为高级债权人和存款人提供保护

  持续经营下随时弥补经营损失

  2、其他功能:

  提供融资

  吸收和消化损失:承担风险和吸收损失的第一来源

  限制业务过度扩张和风险承担,增强稳定性

  维持市场信息

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【四】

  考点:监管资本的构成

  一、核心一级资本:持续经营条件下无条件吸收损失的资本工具

  特点:永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后

  组成:实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分

  二、其他一级资本:持续经营条件下参与吸收损失的资本工具

  特点:非累积性、永久性、不带有利率跳升机制及其他回购条款

  组成:优先股及其溢价、少数股东资本可计入部分

  三、二级资本:清算条件下可用于吸收损失的资本工具

  特点:受偿顺序在普通股之前、在一般债权人之后、无赎回机制,不允许设定利率跳升条款,收益不具有信用敏感性,必含有减计或转股条款

  组成:二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【五】

  考点:资本充足率监管要求

  一、资本充足率定义

  银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率

  资本:监管资本(实收资本+资本工具)

  资产:通过风险加权调整

  特点:监管过度风险承担行为、保障市场稳定运行

  二、巴塞尔协议对资本充足率的要求

  1、普通股充足率达到 7%

  2、总资本充足率不得低于 10.5%

  3、全球系统重要性银行计提 1%-3.5%附加资本要求

  三、《商业银行资本管理办法(试行)》对资本充足率的要求

  1、核心一级资本充足率:5%

  2、一级资本充足率:6%

  3、资本充足率:8%

  4、储备资本要求:2.5%

  5、逆周期资本要求:0-2.5%

  6、系统重要性银行附加资本:1%

  7、对单一组合或单一银行的特定资本要求

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2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点汇总【三】

  考点:内部控制在风险管理中的作用

  一、银行内部控制框架的构成

  1、组织框架

  2、会计政策和程序

  3、制衡机制

  4、资产和投资保全

  二、银行内部控制框架的核心要素

  1、确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序

  2、适当的制衡机制,确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字

  3、后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间在专业能力和资源方面适当平衡,有充分专业能力和内部授权,对业务发起部门形成有效制衡

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【二】

  考点:内部审计

  一、内部审计的定义

  一种独立客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。

  确认服务:对组织的风险管理、控制和治理过程提供独立的评价和客观检查证据的活动

  咨询服务:顾问及其相关的客户服务,增加价值并提高组织的运作效率

  二、确认服务的类型

  传统类型:财务审计、遵循性审计、经营审计

  现代类型:第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险和控制自我

  评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息技术审计、隐私审计

  三、咨询服务的类型

  顾问、建议、协调、培训

  四、咨询服务的具体业务类型

  内部控制培训、业务流程检查、标杆比较、信息技术

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【三】

  考点:资本的定义、作用和分类

  一、定义

  是商业银行从事经营活动必须注入的资金,用以吸收亏损、缓冲意外损失。

  二、分类

  1、账面资本;

  2、经济资本;

  3、监管资本

  三、作用

  1、核心功能:吸收损失

  清算条件下为高级债权人和存款人提供保护

  持续经营下随时弥补经营损失

  2、其他功能:

  提供融资

  吸收和消化损失:承担风险和吸收损失的第一来源

  限制业务过度扩张和风险承担,增强稳定性

  维持市场信息

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【四】

  考点:监管资本的构成

  一、核心一级资本:持续经营条件下无条件吸收损失的资本工具

  特点:永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后

  组成:实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分

  二、其他一级资本:持续经营条件下参与吸收损失的资本工具

  特点:非累积性、永久性、不带有利率跳升机制及其他回购条款

  组成:优先股及其溢价、少数股东资本可计入部分

  三、二级资本:清算条件下可用于吸收损失的资本工具

  特点:受偿顺序在普通股之前、在一般债权人之后、无赎回机制,不允许设定利率跳升条款,收益不具有信用敏感性,必含有减计或转股条款

  组成:二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分

  2020初级银行从业考试《风险管理》高频考点【五】

  考点:资本充足率监管要求

  一、资本充足率定义

  银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率

  资本:监管资本(实收资本+资本工具)

  资产:通过风险加权调整

  特点:监管过度风险承担行为、保障市场稳定运行

  二、巴塞尔协议对资本充足率的要求

  1、普通股充足率达到 7%

  2、总资本充足率不得低于 10.5%

  3、全球系统重要性银行计提 1%-3.5%附加资本要求

  三、《商业银行资本管理办法(试行)》对资本充足率的要求

  1、核心一级资本充足率:5%

  2、一级资本充足率:6%

  3、资本充足率:8%

  4、储备资本要求:2.5%

  5、逆周期资本要求:0-2.5%

  6、系统重要性银行附加资本:1%

  7、对单一组合或单一银行的特定资本要求

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