中级银行个人理财讲义

　　出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“中级银行2017个人理财：投资工具分析方法”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。

　　投资工具分析方法

　　1.基本面分析、C公司层面(基本情况分析、经营能力分析、财务分析)>

　　2.技术面分析

　　A、技术分析的假设：市场行为反映一切信息(反映性)、证券价格沿趋势移动(趋向性)、历史会重演(重演性)

　　3.债券分析

　　(1)收益率测度

　　A即期收益率=票面利息/债券价格 B到期收益率=贴现率

　　平价发行时：票面利率=即期利率=到期收益率 溢价发行时：票面利率》即期利率》到期收益率 折价发行时：票面利率《即期利率《到期收益率

　　(2)债券定价=债券价值=债券各期利息现值之和+债券到期日面值现值

　　债券价格随时间的关系：临近到期日时，债券价格趋近于票面价值;溢价发行债券，债券价格不断下降;折价发行债券，债券价格不断上升;平价发行债券，债券价格保持不变。

　　(4) 债券风险

　　A.利率风险：债券价格与利率反向变动 B.信用风险(违约风险)，是债券投资最主要的风险之一。信用等级：长期债券三等九级(AAAAAABBBBBBCCCCCC)、短期债券四等六级(A-1A-2A-3BCD) C.汇率风险 D.再投资风险

　　4.心理分析

　　投资组合业绩评价

　　1. 直接比较法

　　2. 风险调整系数评价法：夏普比率《=(投资组合收益率-无风险收益率)/投资组合标准差》、

　　特雷诺指数《=(投资组合收益率-无风险收益率)/Ƀ贝塔系数》、詹森指数《=投资组合

　　收益率-必要收益率，必要收益率=[无风险收益率+Ƀ*(市场收益率-无风险收益率)]，参考财务管理知识》

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　　出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“中级银行2017个人理财讲义：税务规划”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。

　　税务规划

　　【考点】税收的特征：强制性、无偿性、固定性

　　税与费的区别：主体不同、特征不同、用途不同

　　税率：比例税率、累进税率、定额税率

　　税种：18个，16个税种由税务部门征收、关税和船舶吨税由海关征收

　　【考点】税务规划分类：避税筹划、节税筹划、税负转嫁筹划

　　避税筹划特征：非违法性、策划性、权利性、规范性

　　节税筹划：利用起征点、减免税、累进税率等优惠政策，

　　特征：合法性、政策导向性、策划性

　　税负转嫁筹划:转嫁情况下，纳税人与负税人是可分离的，纯经济行为、以价格为主要手段、不影响财政收入、促进企业改善管理、改进技术，主要集中在流转税

　　【考点】税务筹划主要方法

　　1. 利用优惠政策(减免税、税收抵免、退税、税收扣除、地点流动、分劈技术等)

　　2. 利用纳税期递延

　　【考点】注意事项

　　1. 做到合法合规

　　2. 了解客户的基本情况和需求

　　3. 税务规划方案的跟踪执行

　　【个人所得税】

　　个人稿酬所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、偶然所得、财产出租、转让所得等非薪酬类所得实行按次计征，税率20%((税率三档：2000-50000，税率加5成(30%)，大于50000的，税率加十成(40%))，允许扣除费用：扣除20%费用(最低扣除800元)

　　【考点】房产税

　　征税对象：房产的价值或租金收入

　　税率：经营自用1.2%(房产的计税余值、扣除比例10%-30%)、出租12%(按租金、指的是经营性房产、非居住用)、个人出租住房或向个人出租居住用的住房4%。

　　个人所有非营业用的房产税

　　计算公式：

　　经营自用：应纳税额=应税房产原值*(1-扣除比例)*1.2% 出租：应纳税额=租金收入*12%

　　【考点】增值税

　　注意：关税、消费税为价内税，组成计税价格时要包含进去。

　　1.纳税人身份选择：增值率无差别法

　　增值率=(不含税售价-不含税进价)/不含税售价 结论(一体两面指标)：

　　适用17%税率的纳税人，增值率>17.65%时，选择小规模纳税人更有利; 适用17%税率的纳税人，抵扣率<82.35%时，选择小规模纳税人更有利; 适用13%税率的纳税人，增值率>23.1%时，选择小规模纳税人更有利;

　　适用13%税率的纳税人，抵扣率<76.9%时，选择小规模纳税人更有利;

　　2.征税范围：销售货物、进口货物、提供加工、修理修配劳务以及营改增

　　【消费税】

　　1.征税范围(14个税目)：奢侈(高尔夫)男女五件宝：烟、酒、首饰、化妆品与名表，实木(含一次性筷子)游艇、汽车摩托没油(成品油)走不了

　　2.组成计税价格=(成本+利润+关税)/1-消费税

　　【营业税】

　　1.征税范围：应税劳务、转让无形...