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中级银行2017个人理财:投资工具分析方法

中级银行个人理财重点 中级银行个人理财讲义

  出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“中级银行2017个人理财:投资工具分析方法”,各位同学赶快学起来吧,做好万全准备,祝各位同学考试顺利通过。

  投资工具分析方法

  1.基本面分析、C公司层面(基本情况分析、经营能力分析、财务分析)>

  2.技术面分析

  A、技术分析的假设:市场行为反映一切信息(反映性)、证券价格沿趋势移动(趋向性)、历史会重演(重演性)

  3.债券分析

  (1)收益率测度

  A即期收益率=票面利息/债券价格 B到期收益率=贴现率

  平价发行时:票面利率=即期利率=到期收益率 溢价发行时:票面利率》即期利率》到期收益率 折价发行时:票面利率《即期利率《到期收益率

  (2)债券定价=债券价值=债券各期利息现值之和+债券到期日面值现值

  债券价格随时间的关系:临近到期日时,债券价格趋近于票面价值;溢价发行债券,债券价格不断下降;折价发行债券,债券价格不断上升;平价发行债券,债券价格保持不变。

  (4) 债券风险

  A.利率风险:债券价格与利率反向变动 B.信用风险(违约风险),是债券投资最主要的风险之一。信用等级:长期债券三等九级(AAAAAABBBBBBCCCCCC)、短期债券四等六级(A-1A-2A-3BCD) C.汇率风险 D.再投资风险

  4.心理分析

  投资组合业绩评价

  1. 直接比较法

  2. 风险调整系数评价法:夏普比率《=(投资组合收益率-无风险收益率)/投资组合标准差》、

  特雷诺指数《=(投资组合收益率-无风险收益率)/Ƀ贝塔系数》、詹森指数《=投资组合

  收益率-必要收益率,必要收益率=[无风险收益率+Ƀ*(市场收益率-无风险收益率)],参考财务管理知识》

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与中级银行个人理财讲义相关的专业与实务

中级银行2017个人理财知识点:税务规划

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  出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“中级银行2017个人理财讲义:税务规划”,各位同学赶快学起来吧,做好万全准备,祝各位同学考试顺利通过。

  税务规划

  【考点】税收的特征:强制性、无偿性、固定性

  税与费的区别:主体不同、特征不同、用途不同

  税率:比例税率、累进税率、定额税率

  税种:18个,16个税种由税务部门征收、关税和船舶吨税由海关征收

  【考点】税务规划分类:避税筹划、节税筹划、税负转嫁筹划

  避税筹划特征:非违法性、策划性、权利性、规范性

  节税筹划:利用起征点、减免税、累进税率等优惠政策,

  特征:合法性、政策导向性、策划性

  税负转嫁筹划:转嫁情况下,纳税人与负税人是可分离的,纯经济行为、以价格为主要手段、不影响财政收入、促进企业改善管理、改进技术,主要集中在流转税

  【考点】税务筹划主要方法

  1. 利用优惠政策(减免税、税收抵免、退税、税收扣除、地点流动、分劈技术等)

  2. 利用纳税期递延

  【考点】注意事项

  1. 做到合法合规

  2. 了解客户的基本情况和需求

  3. 税务规划方案的跟踪执行

  【个人所得税】

  个人稿酬所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、偶然所得、财产出租、转让所得等非薪酬类所得实行按次计征,税率20%((税率三档:2000-50000,税率加5成(30%),大于50000的,税率加十成(40%)),允许扣除费用:扣除20%费用(最低扣除800元)

  【考点】房产税

  征税对象:房产的价值或租金收入

  税率:经营自用1.2%(房产的计税余值、扣除比例10%-30%)、出租12%(按租金、指的是经营性房产、非居住用)、个人出租住房或向个人出租居住用的住房4%。

  个人所有非营业用的房产税

  计算公式:

  经营自用:应纳税额=应税房产原值*(1-扣除比例)*1.2% 出租:应纳税额=租金收入*12%

  【考点】增值税

  注意:关税、消费税为价内税,组成计税价格时要包含进去。

  1.纳税人身份选择:增值率无差别法

  增值率=(不含税售价-不含税进价)/不含税售价 结论(一体两面指标):

  适用17%税率的纳税人,增值率>17.65%时,选择小规模纳税人更有利; 适用17%税率的纳税人,抵扣率<82.35%时,选择小规模纳税人更有利; 适用13%税率的纳税人,增值率>23.1%时,选择小规模纳税人更有利;

  适用13%税率的纳税人,抵扣率<76.9%时,选择小规模纳税人更有利;

  2.征税范围:销售货物、进口货物、提供加工、修理修配劳务以及营改增

  【消费税】

  1.征税范围(14个税目):奢侈(高尔夫)男女五件宝:烟、酒、首饰、化妆品与名表,实木(含一次性筷子)游艇、汽车摩托没油(成品油)走不了

  2.组成计税价格=(成本+利润+关税)/1-消费税

  【营业税】

  1.征税范围:应税劳务、转让无形...

与中级银行个人理财讲义相关的专业与实务

2017年中级银行个人理财讲义之退休养老规划

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  大家做好准备迎接考试了吗?出国留学网银行专业资格栏目诚意整理“2017年中级银行个人理财讲义之退休养老规划”,欢迎广大考生前来学习。

  退休养老规划

  退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是人一生中最重要的财务目标

  【考点】退休养老规划重要性

  1.社会老龄化趋势

  2.医疗和健康费用持续增加

  3.通货膨胀率居高不下

  4.生活品质提高和额外支出增加

  5.养老保障制度缺位

  【考点】影响退休规划的因素

  1.退休年龄(男60、女55)

  2.寿命延长(人均预期寿命69增加到75)

  3.性别差异(女性退休养老金需求高于男性,原因:女性平均寿命高于男性、女性工作期

  间平均收入低于男性、女性风险偏好程度较低)

  4.通货膨胀率

  5.预期生活方式

  6.现有资产状况

  7.预期投资回报率

  【考点】退休规划的流程

  1.确定退休目标

  2.计算资金需求和退休收入

  3.计算资金缺口

  4.制定退休规划、确定投资工具、投资方式

  5.投资规划的执行和跟踪

  【考点】退休规划步骤分析

  1.养老金替代率=平均养老金/在职平均工资收入

  2.退休养老金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休既定养老金收入

  3.退休养老金的“小缺口”(又称“养老金赤字”)=大缺口-已累积准备退休用养老基

  金在退休时刻的终值

  【考点】退休规划原则

  1.尽早性原则

  2.谨慎性原则

  3.平衡原则

  【考点】薪酬与员工福利

  1.当期支付薪酬

  2.延期支付薪酬(社保、住房公积金等社会福利,企业年金、补充医疗保险等属于单位福利)

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