过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、判断题
四、计算题
第7章资源税法和土地增值税法
第一节资源税纳税义务人、税目与税率
一、纳税义务人
二、税目、税率
三、扣缴义务人
第二节资源税计税依据与应纳税额的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
第三节资源税税收优惠和征收管理
一、减税、免税项目
二、出口应税产品不退(免)资源税的规定
三、纳税义务发生时间
四、纳税期限
五、纳税地点
第四节土地增值税纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人
二、征税范围
第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目
一、税率
二、应税收入的确定
三、扣除项目的确定
第六节土地增值税应纳税额的计算
一、增值额的确定
二、应纳税额的计算方法
三、房地产开发企业土地增值税清算
第七节土地增值税税收优惠和征收管理
一、土地增值税税收优惠
二、土地增值税征收管理
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、判断题
四、计算题
第8章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节房产税法
一、纳税义务人与征税范围
二、税率、计税依据和应纳税额的计算
三、税收优惠
四、征收管理
第二节城镇土地使用税法
一、纳税义务人与征税范围
二、税率、计税依据和应纳税额的计算
三、税收优惠
四、征收管理
第三节契税法
一、征税对象
二、纳税义务人、税率和应纳税额的计算
三、税收优惠
四、征收管理
第四节耕地占用税法
一、纳税义务人与征税范围
二、税率、计税依据和应纳税额的计算
三、税收优惠和征收管理
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第9章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节车辆购置税法
一、纳税义务人与征税范围
二、税率与计税依据
三、应纳税额的计算
四、税收优惠
五、征收管理
第二节车船税法
一、纳税义务人与征税范围
二、税目与税率
三、应纳税额的计算与代收代缴
四、税收优惠
五、征收管理
第三节印花税法
一、纳税义务人
二、税目与税率
三、应纳税额的计算
四、税收优惠
五、征收管理
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第10章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
第二节应纳税所得额的计算
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、扣除原则和范围
四、不得扣除的项目
五、亏损弥补
第三节资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
七、税法规定与会计规定差异的处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
一、资产损失的定义
二、资产损失扣除政策
三、资产损失税前扣除管理
第五节企业重组的所得税处理
一、企业重组的定义
二、企业重组的一般性税务处理方法
三、企业重组的特殊性税务处理方法
第六节税收优惠
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、小型微利企业优惠
四、加计扣除优惠
五、创投企业优惠
六、加速折旧优惠
七、减计收入优惠
八、税额抵免优惠
九、民族自治地方的优惠
十、非居民企业优惠
十一、特殊行业优惠
十二、其他优惠
第七节应纳税额的计算
一、居民企业应纳税额的计算
二、境外所得抵扣税额的计算
三、居民企业核定征收应纳税额的计算
四、非居民企业应纳税额的计算
五、非居民企业所得税核定征收办法
六、房地产开发企业所得税预缴税款的处理
第八节源泉扣缴
一、扣缴义务人
二、扣缴方法
第九节征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
四、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
五、合伙企业所得税的征收管理
六、新增企业所得税征管范围调整
七、居民企业报告境外投资和所得信息的管理
八、纳税申报填写方法
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、综合题
第11章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人
二、征税范围
三、所得来源地的确定
第二节税率与应纳税所得额的确定
一、税率
二、应纳税所得额的规定
第三节应纳税额的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
四、劳务报酬所得应纳税额的计算
五、稿酬所得应纳税额的计算
六、特许权使用费所得应纳税额的计算
七、利息、股息、红利所得应纳税额的计算
八、财产租赁所得应纳税额的计算
九、财产转让所得应纳税额的计算
十、偶然所得应纳税额的计算
十一、其他所得应纳税额的计算
十二、应纳税额计算中的特殊问题
第四节税收优惠
一、免征个人所得税的优惠
二、减征个人所得税的优惠
第五节境外所得的税额扣除
第六节征收管理
一、自行申报纳税
二、代扣代缴纳税
三、核定征收
四、个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证的规定
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、计算题
四、综合题
第12章国际税收
第一节国际税收协定
一、国际税收协定概述
二、国际税收协定范本介绍
三、国际税收协定典型条款介绍
四、国际税收协定管理
第二节非居民企业税收管理
一、外国企业常驻代表机构
二、承包工程作业和提供劳务
三、股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得
四、中国境内机构和个人对外付汇的税收管理
第三节境外所得税收管理
一、适用范围
二、境外所得税额抵免计算的基本项目
三、境外应纳税所得额的计算
四、可予抵免境外所得税额的确认
五、境外所得间接负担税额的计算
六、适用间接抵免的外国企业持股比例的计算
七、税收饶让抵免的应纳税额的确定
八、抵免限额的计算
九、实际抵免境外税额的计算
十、简易办法计算抵免
十一、境外分支机构与我国对应纳税年度的确定
十二、境外所得税抵免时应纳所得税额的计算
第四节国际避税与反避税
一、税基侵蚀和利润转移项目
二、一般反避税
三、特别纳税调整
第五节转让定价
一、关联申报
二、同期资料管理
三、转让定价方法
四、转让定价调查及调整
五、预约定价安排
第六节国际税收征管协作
一、情报交换
二、海外账户税收遵从法案
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第13章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
一、税收征收管理法的立法目的
二、税收征收管理法的适用范围
三、税收征收管理法的遵守主体
第二节税务管理
一、税务登记管理
二、账簿、凭证管理
三、纳税申报管理
第三节税款征收
一、税款征收的原则
二、税款征收的方式
三、税款征收制度
第四节税务检查
一、税务检查的形式和方法
二、税务检查的职责
第五节法律责任
一、违反税务管理基本规定行为的处罚
二、对扣缴义务人税务违章的处罚
三、对纳税人偷税、骗税、抗税、欠税、编造虚假计税依据、不申报的认定及其法律责任
四、违反税务代理的法律责任
五、对非法印制发票的法律责任
第六节纳税担保试行办法
一、纳税保证
二、纳税抵押
三、纳税质押
四、法律责任
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、判断题
第14章税务行政法制
第一节税务行政处罚
一、税务行政处罚的原则
二、税务行政处罚的设定和种类
三、税务行政处罚的主体与管辖
四、税务行政处罚的简易程序
五、税务行政处罚的一般程序
六、税务行政处罚的执行
第二节税务行政复议
一、税务行政复议机构和人员
二、税务行政复议的受案范围
三、税务行政复议管辖
四、税务行政复议申请人和被申请人
五、税务行政复议申请
六、税务行政复议受理
七、税务行政复议证据
八、税务行政复议审查和决定
九、税务行政复议和解与调解
第三节税务行政诉讼
一、税务行政诉讼的概念
二、税务行政诉讼的原则
三、税务行政诉讼的管辖
四、税务行政诉讼的受案范围
五、税务行政诉讼的起诉和受理
六、税务行政诉讼的审理和判决
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第15章税务代理和税务筹划
第一节企业涉税基础工作的代理
一、企业税务登记代理
二、发票领购代理
三、建账、记账代理
第二节商品和劳务纳税申报代理
一、增值税代理申报
二、消费税代理申报
三、营业税代理申报
第三节所得税纳税申报代理
一、企业所得税代理申报
二、个人所得税代理申报
第四节税务筹划
一、税务筹划与逃税、避税、骗税等的区别
二、税务筹划的切入点
三、税务筹划基本方法
四、主要税种的税务筹划要点
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、计算问答题
附录
过关测试题参考答案与解析
第1章税法总论
一、单选题
二、多选题
第2章增值税法
一、单选题
二、多选题
三、计算题
四、阅读理解计算题
第3章消费税法
一、单选题
二、多选题
三、判断题
四、计算题
五、综合题
第4章营业税法
一、单选题
二、多选题
三、计算题
第5章城市维护建设税法和烟叶税法
一、单选题
二、多选题
第6章关税法
一、单选题
二、多选题
三、判断题
四、计算题
第7章资源税法和土地增值税法
一、单选题
二、多选题
三、判断题
四、计算题
第8章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
一、单选题
二、多选题
第9章车辆购置税法、车船税法和印花税法
一、单选题
二、多选题
第10章企业所得税法
一、单选题
二、多选题
三、综合题
第11章个人所得税法
一、单选题
二、多选题
三、计算题
四、综合题
第12章国际税收
一、单选题
二、多选题
第13章税收征收管理法
一、单选题
二、多选题
三、判断题
第14章税务行政法制
一、单选题
二、多选题
第15章税务代理和税务筹划
一、单选题
二、多选题
三、计算问答题
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