2016注册会计师考试《税法》教材

　　2016注册会计师考试《税法》教材

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　　基本信息

　　出版社: 人民邮电出版社; 第1版 (2016年1月1日)

　　外文书名: Accouting

　　丛书名: 注册会计师全国统一考试专用教材

　　平装: 424页

　　教材特色：

　　1.有重点：重点考的，就是重点讲的。知识点的讲解，不止全面，更有侧重。

　　2.有分析：涉及具体知识点的每一节，均有“考情分析”，说明该节的历年考查情况，剖析其命题特点，指出考查重点，并提供学习建议。

　　3.有题目：经典例题——配合知识点学习，有利于理解与掌握知识点;新考真题——很有价值的题目，全部精解精析;同步习题——强化巩固所学知识的好帮手。

　　教材目录：

　　第0章考纲分析与应试策略

　　第一节考试简介

　　一、考试科目

　　二、考试形式

　　三、考试题型与答题时间

　　第二节考试大纲专家解读

　　一、考查要点概览

　　二、命题趋势分析

　　第三节应试经验与技巧

　　一、客观题

　　二、计算分析题

　　三、综合题

　　第四节学习方法与建议

　　第1章税法总论

　　第一节税法的目标

　　一、税收与现代国家治理

　　二、税法的概念

　　三、税法的目标

　　第二节税法在我国法律体系中的地位

　　一、税法是我国法律体系的重要组成部分

　　二、税法与其他法律的关系

　　第三节税收法定原则

　　一、税收法定原则是税法基本原则的核心

　　二、税法的其他基本原则

　　三、税法的适用原则

　　四、税收法律关系

　　第四节税法要素

　　一、总则

　　二、纳税义务人

　　三、征税对象和税目

　　四、税率

　　五、纳税环节

　　六、纳税期限

　　七、纳税地点

　　八、减税免税

　　九、罚则

　　十、附则

　　第五节税收立法与我国现行税法体系

　　一、税收管理体制的概念

　　二、税收立法原则

　　三、税收立法权及其划分

　　四、税收立法机关

　　五、税收立法、修订和废止程序

　　六、我国现行税法体系

　　第六节税收执法

　　一、税法的实施

　　二、税务机构设置

　　三、税收征收管理范围的划分

　　四、税收收入划分

　　五、税务检查权

　　六、税务稽查权

　　七、税务行政复议裁决权

　　八、其他税收执法权

　　第七节依法纳税与税法遵从

　　一、税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利

　　二、税务代理等税务服务是促进税法遵从的重要途径

　　三、税务筹划对纳税人和完善税法的意义

　　第八节国际税收关系

　　一、国际重复课税与国际税收协定

　　二、国际避税反避税与国际税收合作

　　过关测试题

　　一、单选题

　　二、多选题

　　第2章增值税法

　　第一节征税范围及纳税义务人

　　一、征税范围

　　二、纳税义务人和扣缴义务人

　　第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

　　一、一般纳税人的认定及管理

　　二、小规模纳税人的认定及管理

　　第三节税率与征收率

　　一、基本税率

　　二、低税率

　　三、零税率

　　四、征收率

　　第四节增值税的计税方法

　　一、一般纳税人适用的计税方法

　　二、小规模纳税人适用的计税方法

　　三、扣缴义务人适用的计税方法

　　第五节一般计税方法应纳税额的计算

　　一、销项税额的计算

　　二、进项税额的计算

　　三、应纳税额计算的相关规定

　　第六节简易计税方法应纳税额的计算

　　一、应纳税额的计算

　　二、含税销售额的换算

　　第七节特殊经营行为的税务处理

　　一、混业经营

　　二、混合销售行为

　　三、兼营非增值税应税劳务

　　第八节进口货物征税

　　一、进口货物的征税范围及纳税人

　　二、进口货物的适用税率

　　三、进口货物应纳税额的计算

　　四、进口货物的税收管理

　　第九节出口货物和服务的退(免)税

　　一、出口货物退(免)税基本政策

　　二、出口货物和劳务及应税服务增值税退(免)税政策

　　三、出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策

　　四、出口货物和劳务增值税征税政策

　　五、出口货物退(免)税管理

　　第十节税收优惠

　　一、《增值税暂行条例》规定的免税项目

　　二、财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目

　　三、营业税改增值税试点过渡政策的规定

　　四、增值税起征点的规定

　　五、其他有关减免税规定

　　第十一节征收管理

　　一、纳税义务发生的时间

　　二、纳税期限

　　三、纳税地点

　　四、营业税改增值税后的征收机关

　　五、增值税一般纳税人纳税申报办法

　　第十二节增值税专用发票的使用及管理

　　一、专用发票的联次

　　二、专用发票的开票限额

　　三、专用发票领购和使用

　　四、专用发票开具范围

　　五、专用发票开具要求

　　六、开具专用发票后发生退货或开票有误的处理

　　七、专用发票不得抵扣进项税额的规定

　　八、加强增值税专用发票的管理

　　过关测试题

　　一、单选题

　　二、多选题

　　三、计算题

　　四、阅读理解计算题

　　第3章消费税法

　　第一节纳税义务人与征税范围

　　一、纳税义务人

　　二、征税范围

　　第二节税目与税率

　　一、税目

　　二、税率

　　第三节计税依据

　　一、从价计征

　　二、从量计征

　　三、从价从量复合计征

　　四、计税依据的特殊规定

　　第四节应纳税额的计算

　　一、消费税税率形式与计算税公式

　　二、生产销售环节应纳消费税的计算

　　三、委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算

　　四、进口环节应纳消费税的计算

　　五、已纳消费税扣除的计算

　　六、消费税出口退税的计算

　　第五节征收管理

　　一、纳税义务发生时间

　　二、纳税期限

　　三、纳税地点

　　过关测试题

　　一、单选题

　　二、多选题

　　三、判断题

　　四、计算题

　　五、综合题

　　第4章营业税法

　　第一节纳税义务人与扣缴义务人

　　一、纳税义务人

　　二、扣缴义务人

　　第二节税目与税率

　　一、税目

　　二、税率

　　第三节计税依据

　　一、计税依据的一般规定

　　二、计税依据的具体规定

　　第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理

　　一、应纳税额的计算

　　二、特殊经营行为的税务处理

　　第五节税收优惠

　　一、起征点

　　二、税收优惠规定

　　第六节征收管理

　　一、纳税义务发生时间

　　二、纳税期限

　　三、纳税地点

　　过关测试题

　　一、单选题

　　二、多选题

　　三、计算题

　　第5章城市维护建设税法和烟叶税法

　　第一节城市维护建设税法

　　一、纳税义务人

　　二、税率

　　三、计税依据

　　四、应纳税额的计算

　　五、税收优惠

　　六、纳税环节

　　七、纳税地点

　　八、纳税期限

　　第二节烟叶税法

　　一、纳税义务人、征税范围与税率

　　二、应纳税额的计算与征收管理

　　第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定

　　一、教育费附加和地方教育附加的征收范围及计税依据

　　二、教育费附加和地方教育附加计征比率

　　三、教育费附加和地方教育附加的计算

　　四、教育费附加和地方教育附加的减免规定

　　过关测试题

　　一、单选题

　　二、多选题

　　第6章关税法

　　第一节征税对象与纳税义务人

　　一、征税对象

　　二、纳税义务人

　　第二节进出口税则

　　一、进出口税则概况

　　二、税则归类

　　三、税率

　　第三节完税价格与应纳税额的计算

　　一、原产地规定

　　二、关税的完税价格

　　三、应纳税额的计算

　　第四节关税减免规定

　　一、法定减免税

　　二、特定减免税

　　三、临时减免税

　　第五节征收管理

　　一、关税缴纳

　　二、关税的强制执行

　　三、关税退还

　　四、关税补征和追征

　　五、关税纳税争议

　　第六节船舶吨税

　　一、征税范围、税率

　　二、应纳税额的计算

　　三、税收优惠

　　四、征收管理