银行从业银行管理重点

　　出国留学网银行专业资格栏目小编们精心为广大考生准备了“2017银行从业银行管理复习讲义：公司治理”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。

　　公司治理

　　A涵义：银行公司治理，是指在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和。

　　B公司治理的主体

　　银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。

　　C利益相关者：除了股东、董事、高级管理人员及监事以外，商业银行的利益相关者还包括存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。商业银行在处理与利益相关者之间的关系时应遵循的基本原则包括：(1)银行应与利益相关者积极合作，共同推动银行持续、健康地发展;(2)银行应为维护利益相关者的权益提供必要的条件，当其合法权益受到侵害时，利益相关者应有机会和途径获得赔偿;(3)银行应向存款人及其他债权人提供必要的信息，以便其对银行的经营状况和财务状况作出判断和进行决策;(4)银行应鼓励职工通过与董事会、监事会和经理人员的直接沟通和交流，反映职工对银行经营、财务状况以及涉及职工利益的重大决策的意见;(5)银行应在保持银行持续发展、实现股东利益最大化的同时，应关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，重视银行的社会责任。

　　D信息披露：真实、准确、完整、及时的信息披露，是商业银行公司治理持续有效的重要保证和促进因素。商业银行应披露下列公司治理信息：

　　(1)年度内召开股东大会情况;

　　(2)董事会的构成及其工作情况;

　　(3)监事会的构成及其工作情况;

　　(4)高级管理层成员构成及其基本情况;

　　(5)银行部门与分支机构设置情况;

　　(6)独立董事的工作情况。

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　　内部控制

　　A内部控制的重点内容：

　　内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

　　B内部控制的目标 :是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略

　　内部控制的原则：

　　C内部控制的原则

　　1.全面性原则 2.重要性原则 3.制衡性原则 4.适应性原则 5.成本效益原则

　　D内部控制的构成要素：

　　1.内部环境 2.风险评估 3.控制活动 4.信息与沟通 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通

　　5.内部监督 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，一旦发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

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